关于五华区2025年地方财政决算（草案）及 2026年1至7月地方财政预算执行情况的报告
五华区2025年地方财政决算（草案）及2026年1至7月地方财政预算执行情况报告如下：
一、2025年地方财政收支决算情况
一般公共预算收支决算情况：全年累计实现一般公共预算收入311,576万元，完成年度调整预算的100.37%，较上年决算数减少（下同）32,128万元，下降9.35%；加上级补助收入245,029万元、地方一般债务转贷收入15,700万元、上年结余34,722万元、调入资金95,170万元，收入总计702,197万元。一般公共预算支出483,219万元，完成年度调整预算的96.64%，同比减少1,367万元，下降0.28%；加上解上级支出192,712万元、债务还本支出15,700万元、增设预算周转金-105万元、调出资金990万元，支出总计692,516万元。收支相抵，年终滚存结余9,681万元，其中：结转下年支出9,681万元。
政府性基金预算收支决算情况：全年累计实现政府性基金预算收入12,151万元，完成年度调整预算的92.33%，同比增加5,775万元，增长90.57%；加上级补助收入37,062万元、上年结余6,789万元、地方政府专项债务转贷收入96,382万元、调入资金990万元，收入总计153,374万元。政府性基金预算支出120,124万元，完成年度调整预算的115.99%，同比减少70,142万元，下降36.87%；加上调出资金1,722万元、地方政府专项债务还本支出4,000万元，支出总计125,846万元。收支相抵，年终滚存结余27,528万元，其中：结转下年支出27,528万元。
国有资本经营预算收支决算情况：全年累计实现国有资本经营预算收入4,791万元，完成年度调整预算的100%，同比减少14,749万元，下降75.48%；加上级补助收入657万元，上年结余658万元，收入总计6,106万元。国有资本经营预算支出84万元，完成年度调整预算的85.71%，同比减少4,122万元，下降98.0%；加调出资金5,449万元，支出总计5,533万元。收支相抵，年终滚存结余573万元，其中：结转下年支出573万元。
社保基金决算：五华区社保基金预决算均由市级统一编制，故未编制2025年社保基金预决算。
（一）增减变化情况
2025年一般公共预算年终决算数与今年初向区人代会报告的快报数相比，一般公共预算收入方增加56,977万元，原因是：由于结算政策及科目调整，调入资金增加56,977万元。
一般公共预算支出方增加56,977万元，原因是：由于结算政策及科目调整，上解支出增加56,547万元，增设预算周转金-105万元，调出资金增加535万元。
2025年政府性基金预算年终决算数与今年初向区人代会报告的快报数相比，政府性基金收入方增加535万元，原因是调入资金增加535万元；政府性基金支出方增加535元，原因是调出资金增加535万元。
2025年国有资本经营预算年终决算数与今年初向区人代会报告的快报数一致。
（二）其他报告事项
1.地方政府债务管理情况
债务规模情况：2025年末五华区政府债务余额554,527万元（其中：一般债务余额61,540万元，专项债务余额492,987万元），较2024年末增加108,082万元。根据《昆明市财政局关于核定2025年各县（区）政府债务限额的通知》（昆财债〔2026〕3号）文件，五华区2025年的政府债务限额为561,987万元，其中：一般债务限额66,600万元，专项债务限额495,387万元，政府债务余额在市政府核定的政府债务限额内。
债务期限结构情况：五华区政府法定债务债务期限结构为：1-3年内到期98,340万元，3-5年内到期3000万元，5-10年内到期404,388万元，10年及以上到期48,799万元。
债务资金偿还情况：2025年偿还债务到期本息共计15,800万元，其中偿还本金4,000万元（其中再融资专项债券3,600万元，自筹资金400万元），利息11,800万元，均纳入预算，按期偿还。
2.预备费使用情况
2025年安排预备费5,000万元，经区政府常务会批准动用总预备费865万元，主要用于住房保障、抢险救灾应急处置、应急避难场所改造提升、应急事故善后处置等项目。
3.预算稳定调节基金
2025年一般公共预算收入完成311,576万元，比预算调整数超收1,139万元，超收部分资金用于平衡上解支出部分金额，未补充预算稳定调节基金。2025年年末预算稳定调节基金余额为0。
4.预算周转金
2024年年末地方预算周转金105万元，2025年动用预算周转金105万元用于平衡上解支出部分金额。2025年年末预算周转金余额为0。
5.“三公”经费情况
2025年，年初安排“三公”经费877.64万元，年末实际完成支出841.72万元，较上年增加195万元，增长30.15%。其中，公务用车运行维护费491.02万元；公务用车购置费348.69万元；因公出国费2.01万元。增长的主要原因是公安五华分局报废更新执法执勤用车14辆，产生购车经费348.69万元。
6.转移性收入支出情况
2025年上级补助收入245,029万元（其中：返还性收入67,042万元，一般性转移支付152,287万元，专项转移支付25,700万元），上解上级支出192,712万元。
7.结转资金情况
2025年动用上年结转资金安排支出27,540万元（一般公共预算安排21,513万元、政府性基金安排6,027万元）。主要包括：退役、就业及社会保障支出8,418万元，超长期特别国债项目5,777万元，城市管网、污水处理、燃气管道老化更新等基建项目支出5,016万元，教育、卫生公用经费2,855万元，企业发展奖补资金支出2,832万元，公安执法办案支出1,224万元，其他行政事业单位事务支出1,418万元。
8.较上年决算数变动较大的项目情况
收入方面：增值税90,866万元，减少2,911万元，下降3.10%，主要因为上年1月有房地产企业缴纳超过4,000万元的一次性大额税款，拉高收入基数。土地增值税34,559万元，减少33,736万元，下降49.40%，主要因为可清算房地产项目减少，以及企业缴纳欠税能力下降，入库的大额清算税款较上年减少。契税19,639万元，减少3,594万元，下降15.47%，主要因为受契税减免政策实施及房价下跌的影响，导致契税减收。专项收入25,363万元，增加1,567万元，增长6.59%，主要因为当年加强征收管理，企业与行政事业单位补缴往年残保金较多，拉动专项收入增长。行政事业性收费收入3,887万元，增加1,507万元，增长63.32%，主要因为当年入库耕地开垦费1,170万元，上年无该项收入。罚没收入10,484万元，增加6,698万元，增长176.91%，主要因为当年公安与纪检监察一次性罚没收入增多。
支出方面：一般公共服务支出48,917万元，增加7,977万元，增长19.48%，主要是：落实相关薪酬政策导致行政运行支出增加。公共安全支出50,904万元，增加4,929万元，增长10.72%，主要是：公安部门薪酬政策调整，以及拨付看守所在押人员保障经费998万元。节能环保支出7,256万元，增加5,503万元，增长313.92%，主要是：水体科目上年结转资金增支，拨付中央城市管网及污水处理补助1,373万元；拨付北片区排水防涝工程款1,855万元、小区清污分流工程款1,700万元、五华区老运粮河林家院片区面山防洪滞蓄工程项目款1,295万元，上年同期无此类支出。城乡社区支出33,353万元，减少12,578万元，下降27.38%，主要是：上年支付生活污水收集处理项目工程款、清污分流及综合管廊配套工程项目建设费15,011万元，本年同期无此类支出。农林水支出8,713万元，减少2,314万元，下降20.98%，主要是：上年列支增发国债水利领域项目补助资金1,340万元，本年同期无此类支出。
二、2025年主要工作完成情况和落实人大决议情况
2025年是“十四五”规划收官之年，在区委、区政府带领下，在区人大及其常委会的法律监督、工作监督下，在区政协的民主监督下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，锚定省委“3815”战略发展目标，融入市委“六个春城”建设大局，加快推进“六个区”建设，狠抓预算收支管理，强化资源统筹，加力提效落实积极的财政政策，财政运行难中求进、总体平稳。
（一）增收节支，促进财政可持续发展
制定《五华区财政平稳运行实施方案》，对五华区未来3—5年政府财政工作作出部署，明确保障财政平稳运行的具体举措与工作机制，进一步健全五华区过紧日子长效机制。
增收方面，坚持“专项调度、按月分析、动态评估”工作机制，强化房产税和城镇土地使用税属地征管，提高税务登记率和征收覆盖率。节支方面，优先保障“三保”支出和政府债务还本付息等刚性支出，认真落实过紧日子要求，“三公经费”预算只减不增，进一步压缩办公、培训、差旅等一般性支出预算定额。争取资金方面，获得项目建设专项债券资金60,300万元，重点支持4个重点项目，匹配城市发展需求，进一步优化基础设施布局和公共服务供给。获得超长期特别国债资金34,895万元，重点保障中学改扩建、城市排水防涝、城镇污水收集处理、住宅老旧电梯更新、环境卫生设施设备更新等项目建设。获得预算内资金13,687万元，主要用于城中村改造和安置房配套基础设施、保障性租赁住房建设、滇池保护治理、水库除险加固、农村公路管养等项目。实现城中村专项借款放款347,400万元，全力保障五华区昭宗片区、普东一期、豹子头村城中村改造等关键项目建设。
（二）有保有压，持续强化民生保障
2025年实现“三保”支出318,609万元，其中：保民生支出120,236万元，保工资支出181,960万元，保运转支出16,413万元。
持续夯实重点领域保障，全年民生领域支出379,702万元，占一般公共预算支出的78.58%。全口径投入教育经费165,862万元，占一般公共预算支出的34.32%，坚定落实财政教育经费投入只增不减。投入公共安全经费50,904万元，贯彻落实政法经费保障机制，为促进社会和谐稳定奠定基础。持续健全社会保障体系，投入退役安置经费56,673万元，医疗卫生服务与保障经费10,333万元，困难群众与残疾人事业经费7,271万元，生育支持及计划生育经费7,133万元，社保补贴3,154万元，高龄津贴2,204万元、养老服务体系建设经费874万元，求职创业、留昆就业补贴以及职业技能提升经费1,549万元，深化完善社会保障，构建就业服务多元矩阵。持续推进城乡建设，投入环卫一体化经费16,180万元，城市绿化管护、亮化照明、生活垃圾处理与社会公厕免费开放经费3,036万元，公园运转及服务质量提升经费1,717万元，海绵城市建设经费7,005万元，城市燃气管道老化更新改造项目经费3,200万元，水利基础设施建设经费951万元，乡村振兴补助经费1,759万元，推进人居环境整治以及乡村治理体系建设，提升五华区公共服务效能和城市品质，增强城市未来竞争力。
（三）硬化约束，守牢风险防控底线
层层压实责任，进一步落实一揽子化债方案，健全新增设投资项目管控机制，强化新建项目审批约束。严肃财经纪律，扎实开展各项专项监督检查，积极推动构建财会监督与其他各类监督贯通协调工作机制，形成监督合力。
防范化解债务风险，强化底线思维、极限思维，把防风险贯穿到政策制定、预算安排、资金管理等各项工作中，按时偿还一般债券到期利息1,460万元、专项债券到期本息14,296万元。综合统筹化债与发展，将化债作为防风险、优环境、促发展的关键抓手，有序拨付债券资金28,182万元，阶段性完成清欠地方政府拖欠企业账款债务化解工作，依法依规保护市场主体，优化营商环境。深入开展财政资金监管“清源行动”，制定印发《昆明市五华区财政资金监管“清源行动”2025年任务措施清单》，精准聚焦本地区、本行业阶段性风腐特征和突出问题，以9个专项整治任务为核心推进整治工作，累计发现问题33个，涉及资金3,349万元，已全部完成整改，实现问题排查、整改、销号全流程闭环管理。
2025年，面对各种困难，财政部门紧紧围绕区委、区政府中心工作，持续开源节流、降本增效，扎实推进各项任务落实，全力稳住市场主体、防范化解各类重大风险，实现了财政安全平稳运行。但我们也清醒的认识到，目前五华区财政经济复苏不及预期，市场整体情绪不高，财政收入增收乏力，2025年一般公共预算收入较2021年下降35.31%，财政自给率从89.94%下降至64.48%。同时，政府债务规模急剧增长，2025年末政府债务余额较2021年底增长822.63%，还本付息压力逐年加大。基本公共服务标准提高，以及推动高质量发展、强化教育保障等方面带来的刚性支出居高不下，与可用财力缩减的矛盾日益突出，财政平稳运行仍面临严峻考验。
三、2026年1至7月地方财政预算执行情况
（一）财政收入总体情况
2026年1至7月，一般公共预算收入累计完成210,608万元，同比增收11,977万元，增长6.03%，完成年初预算317,792万元（增长2%）的66.27%；政府性基金预算收入累计完成828万元，同比减收1,453万元，下降63.7%，完成年初预算10,498万元的7.89%；国有资本经营预算收入累计完成39万元，同比减收516万元，下降92.97%，完成年初预算690万元的5.65%。
（二）财政支出总体情况
2026年1至7月，一般公共预算支出累计完成281,130万元，同比减支14,235万元，下降4.82%，完成年初预算542,669万元的51.81%；政府性基金支出累计完成109,017万元，同比增支76,087万元，增长231.06%，完成年初预算178,671万元的61.02%；国有资本经营预算支出累计完成2万元，同比增支2万元，完成年初预算1,231万元的0.16%。
（三）2025年1至7月主要收入情况
税收收入方面，1至7月五华区税收收入完成193,699万元，同比增收14,604万元，增长8.15%，占一般公共预算收入的91.97%，完成年初预算283,687万元的68.28%，超序时进度9.95个百分点。其中：增值税同比增收4,924万元，增长8.93%；土地增值税同比增收5,966万元，增长26.18%；耕地占用税同比增收1,283万元，增长2689.13%；城市维护建设税同比增收1,837万元，增长6.32%。
非税收入方面，1至7月五华区非税收入完成16,909万元，同比减收2,627万元，下降13.45%，占一般公共预算收入的8.03%，完成年初预算34,105万元的49.58%，其中：行政事业性收费收入同比减收1,076万元，下降45.34%；罚没收入同比减收2,554万元，下降55.84%。
（四）2026年1至7月主要支出情况
“三保”支出方面，1至7月累计实现“三保”163,822万元，其中保民生支出56,537万元，保工资支出101,740万元，保运转支出5,545万元。
公共安全投入方面，1至7月累计实现公共安全支出28,287万元，同比减少1,369万元，下降7.69%。其中：公安部门行政运行16,089万元，一般行政管理事务9,466万元，基层司法检察1,094万元。
教育投入方面，1至7月累计实现教育支出70,439万元，同比增加231万元，增长0.33%。其中：学前教育、义务教育及高中教育等普通教育支出67,934万元，中等职业教育1,350万元，特殊学校教育655万元，教师进修培训500万元。
社会保障和就业投入方面，1至7月累计实现社会保障和就业支出85,676万元，同比增加891万元，增长1.05%。其中：退役安置支出25,599万元，困难群众救助3,940万元，就业补助930万元。
卫生健康投入方面，1至7月累计实现卫生健康支出24,312万元，同比增加4,716万元，增长24.07%。其中：公共卫生服务支出4,326万元、育幼服务4,535万元、计划生育事务626万元、公立医院及其他基层医疗卫生机构支出2,921万元。
城乡社区投入方面，1至7月累计实现城乡社区支出22,679万元，同比增加2,012万元，增长9.74%。其中：城乡社区环境卫生支出11,665万元，城乡社区公共设施6,327万元，城乡社区管理事务支出4,327万元。
实施民生保障方面，1至7月，涉及关系人民群众切身利益的就业、社保、教育、卫生、文化、生态环保等民生领域支出221,727万元，占一般公共预算支出的78.87%，有力有效提供民生保障。
（五）政府性债务情况
2026年1至7月，五华区政府法定债务676,475万元（一般债券61,000万元、专项债券615,475万元）。
2026年1至7月到期债券本金5,000万元，已按期偿还。应偿还到期利息7,044万元（一般债利息407万元，专项债利息6,637万元），已偿还3,295万元，待偿还3,749万元。
（六）全链条抓实绩效管理工作
严守事前绩效评估关口，择优对6个重点项目开展第三方事前绩效评估，评估金额2,616万元，从源头防范资金低效闲置问题，提升项目立项科学性与可行性。完成68家一级预算单位、101家二级预算单位整体支出绩效目标审核，累计通过2513个项目，覆盖预算资金524,069万元，规范绩效目标设定标准，筑牢绩效管理前置基础。强化常态化绩效监控，全覆盖完成预算单位资金、项目双重监控，动态把控项目运行情况，保障资金规范使用。
（七）接受监督情况
认真贯彻落实《预算法》《预算法实施条例》及《昆明市五华区人大常委会财政预算监督办法（试行）》的相关规定，接受本级人民代表大会及其常务委员会对本级预算、决算进行审核、监督。一是严格按照法律规定及程序，报请区人民代表大会对《关于昆明市五华区2025年地方财政预算执行情况与2026年地方财政预算草案的报告》进行审查和批准。二是接受本级审计部门对预算执行、决算实行审计监督，协助同级审计部门完成区本级2025年度财政预算执行和其他财政收支审计。下一步，将结合《昆明市五华区人民代表大会常务委员会关于预算审查前听取人大代表和社会各界意见的暂行办法》相关要求，积极协助、配合区人民代表大会及其常务委员会加强预算的审查和监督。
四、下一步财政重点工作
2026年是“十五五”规划开局起步的关键之年，面对财政收支预算管理过程中的各种问题，我们将在2026年重点做好以下工作：
一是持续加大财源税源培育，强化新办企业、新增税源跟踪服务，精准开展税源维护，统筹推进欠税清缴工作；二是科学安排财政支出规模，聚焦区委区政府重大决策部署，提升资金配置效率和使用效益；三是完善民生领域投入保障体系，保持就业创业支持力度，统筹推进教育医疗等基本公共服务提质增效；四是规范地方政府债券管理，强化专项债券项目储备和资金监管，有效发挥债券资金撬动作用；五是深化党政机关厉行节约长效机制，严控一般性支出，提升财政资金统筹集约效能；六是构建全方位财政监督体系，自觉接收人大、政协监督，强化审计结果运用，切实维护财经纪律严肃性。
特此报告。
附件1 昆明市五华区2025年度一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行变动情况
附件3 昆明市五华区2025年度区级“三公”经费决算情况说明
