昆明市五华区园博幼儿园2025年度部门决算
昆明市五华区园博幼儿园2025年度部门决算目录
第一部分 单位概况
一、 主要职责
二、 基本情况
三、 重点工作概述
第二部分 2025年度部门决算表
一、 收入支出决算表
二、 收入决算表
三、 支出决算表
四、 财政拨款收入支出决算表
五、 一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、 一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、 一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、 国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、 财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、 一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2025年度部门决算情况说明
一、 收入决算情况说明
二、 支出决算情况说明
三、 一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、 财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、 机关运行经费支出情况
二、 国有资产占用情况
三、 政府采购支出情况
四、 单位绩效自评情况
五、 其他重要事项情况说明
六、 相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 单位概况
一、 主要职责
昆明市五华区园博幼儿园是全额拨款事业单位，实施学前教育。依据《中华人民共和国教育法》《幼儿园工作规程》《3-6岁儿童学习与发展指南》等国家相关法律法规，招收3周岁至6周岁学龄前幼儿，遵循幼儿身心发展特点和规律，为幼儿后继各方面的协调发展为核心，实施科学的保育和教育，幼儿园同时面向幼儿家长提供科学育儿指导。
二、 基本情况
（一）机构设置情况
我单位共设置3个内设机构，包括：科研组、保教组、后勤组。
我单位为基层预算单位，无下属单位。
（二）决算单位构成
昆明市五华区园博幼儿园作为二级预算单位纳入昆明市五华区园博幼儿园部门2025年度部门决算编报范围。
（三）单位人员和车辆的编制及实有情况
我单位2025年末编制内实有人员23人。包括财政拨款开支经费的：公务员0人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员23人，机关和事业工人0人；经费自理人员0人。
我单位2025年末其他人员53人。包括财政拨款开支经费的人员53人；经费自理人员0人。
年末单位发放离退休费的离退休人员共计1人（离休0人，退休1人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员0人（离休0人，退休1人），年末学生390人，年末遗属0人。
车辆编制0辆，在编实有车辆0辆，超编0辆。
三、 重点工作概述
紧扣教育强国建设三年行动计划（2025—2027年），守住“一个高于、两个只增不减”投入底线，以预算绩效、资金提质增效、风险防控、财会监督为核心，经费投向匹配基础教育优质均衡、县中振兴、职普融通、急需学科人才培养、教育数字化改革等中心任务，统筹保障、规范、改革、安全四项工作。2025年以来，在主管单位和上级财政部门的正确领导下，在全体教职员工的大力支持下，学校重点工作紧紧围绕我园教育教学提升质量、普惠学前、抓实学生资助工作、厉行节约办公，积极推进财务改革，不断更新理财观念，认真履行《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政事业单位国有资产管理办法》等法律法规，积极组织收入，努力改善办学条件，为教育教学质量的稳步提高提供了有力的资金保障。
（一）合理安排收支预算，严格预算绩效管理
单位预算是事业单位完成各项工作任务，实现事业计划的重要保证，也是单位财务工作的基本依据。全面落实预算一体化系统管理，做实事前绩效评估、绩效目标编制、事中绩效监控、事后绩效评价闭环管理，绩效结果和预算安排挂钩，低效、无效项目削减或取消预算。因此，认真做好我校的收支预算具有十分重要的意义。为搞好这项工作，根据学校的发展实际，既要总结分析上年度预算执行情况，找出影响本期预算的各种因素，又要客观分析本年度国家有关政策对预算的影响，还要广泛征求各部门的意见，并多次向领导汇报，在现有条件下，在国家政策允许范围内，挖掘潜力，保障各方面，本着“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，使预算更加切合实际，利于操作，发挥其在财务管理中的积极作用。
（二）加强对固定资产的管理
固定资产是学校开展教学业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。在这一管理上，很多人长期不重视，存在着重钱轻物，重采购轻管理的思想。为加强这方面管理，在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时进行固定资产登记，并定期与资产管理员进行核对，确保账实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整。
（三）抓好学生资助工作
落实校长负责制，明确德育、资助专员、班主任、财务分工，建立学校资助工作小组，专人负责资助日常业务。完善校内资助管理制度，明确认定流程、评审规则、档案管理、异议处理办法，做到流程有制度、操作有依据。规范申请、评议、复核流程：学生自愿申请、班级初审、学校评审小组复核、校内公示，公示期按规定执行，保护学生隐私，不公开学生敏感家庭信息。 将资助工作纳入学校内控、财会监督、年度绩效评价内容，定期专题研究、自查自纠。
（四）认真做好年终决算工作
严格执行政府会计制度，落实预算一体化管理，做到账证相符、账相符、账实相符、账表一致，夯实决算数据质量，同步做好绩效自评、资产核对、往来清理、资料归档，保障决算真实、准确、完整、及时。年终决算是一项比较繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，与上级主管部门核对对账单，年终转账和记入新账，编制会计报表。财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件，是财政部门和单位领导了解情况，掌握政策，指导学校预算执行工作的重要资料，也是编制下年度学校财务收支计划的基础。所以学校非常重视这项工作，认真细致地做好年终决算和编制各种会计报表。同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析报告，对一年来收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过分析，总结出管理中的经验，揭示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了依据。
第二部分 2025年度部门决算表
（详见附件）
除涉密信息外，《收入决算表》《支出决算表》《一般公共预算财政拨款支出决算表》《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》和《国有资本经营预算财政拨款支出决算表》、应当细化公开到功能分类项级科目，《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》应当细化公开到经济分类款级科目。没有数据的表格要零报告，即要求公开的表格为空表，要在该部分文档和公开附表中对应的空表备注说明原因并注明为空表。例如：本部门2025年度无国有资本经营预算财政拨款收入，《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2025年度部门决算情况说明
一、 收入决算情况说明
昆明市五华区园博幼儿园2025年度收入合计8,132,280.17元。其中：财政拨款收入8,118,630.17元，占总收入的99.83%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入13,650.00元，占总收入的0.17%。
与上年相比，收入合计增加567,103.44元，增长7.50%。其中：财政拨款收入增加553,453.44元，增长7.32%；主要原因是2025年公积金、岗位及薪级工资、社保有相应调整。上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入增加13,650.00元，增长100%。主要原因是收到主管单位拨付的事业单位、公务员、高考相关考务费以及学前教育困难学生资助资金。
二、 支出决算情况说明
昆明市五华区园博幼儿园2025年度支出合计8,136,614.78元。其中：基本支出7,926,798.17元，占总支出的97.42％；项目支出209,816.61元，占总支出的2.58％；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。
与上年相比，支出合计增加547,667.08元，增长7.22%。其中：基本支出增加540,431.44元，增长7.32%；主要原因是2025年公积金、岗位及薪级工资、社保有相应调整。项目支出增加7,235.64元，增长3.57%，主要原因是2025年相关的运转支出通过项目资金支付；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。
（一）基本支出情况
2025年度用于保障昆明市五华区园博幼儿园机构正常运转的日常支出7,926,798.17元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出7,794,270.82元，占基本支出的98.33％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费132,527.35元，占基本支出的1.67％。
（二）项目支出情况
2025年度用于保障昆明市五华区园博幼儿园机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出209,816.61。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况如下：
1. 五财预总〔2025〕1号保安专项经费项目经费36,000.00元，主要用于支付校园安保人员工资；
2. 五财行〔2025〕44号昆财教〔2025〕87号2025年支持学前教育发展中央资金项目经费100,000.00元，主要用于校园日常运转的办公经费支出；
3. 五财行〔2025〕79号昆财教〔2025〕202号25年学前教育免保育教育费市级补助资金项目经费2,056.00元，主要用于校园日常运转的办公经费支出；
4. 五财预总〔2025〕2号昆财教〔2024〕194号2023年秋季学期高中学考等5项考试考务补助经费项目经费450.00元，主要用于支付考务费；
5. 五财行〔2025〕70号昆财教〔2025〕173号预下达2025年学前教育免保育教育费中央补助资金项目经费53,326.00元，主要用于校园日常运转的办公经费支出；
6. 五财行〔2022〕1号教育教学专项经费（篮球遮阳网项目）其他商品服务支出项目经费4,212.61元，主要用于支付该项目质保金；
7. 五财行〔2022〕1号教育教学工作经费学前教育专项其他商品服务支出项目资金122.00元，主要用于邮电费支出；
8. 昆财教〔2025〕110号2024年成人高考等5项报名考试经费3,900.00元，主要用于支付考务费；
9. 昆财教〔2024〕194号2023年秋季学期高中学考等5项考试考务补助经费750.00元，主要用于支付考务费；
10. 昆财教〔2025〕122号2025年学前教育幼儿资助中央补助资金600.00元，主要用于发放学前教育困难学生经费；
11. 昆财社基〔2024〕26号县区公务员考录和事业单位招考笔试考务经费8,400.00元，主要用于支付考务费。
三、 一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
昆明市五华区园博幼儿园2025年度一般公共预算财政拨款支出8,122,964.78元，占本年支出合计的99.83%。与上年相比增加5,304,017.08元，增长7.03%，完成年初预算的100%。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况
1. 一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
2. 外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。
3. 国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。
4. 公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。
5. 教育（类）支出6,948,058.87元，占一般公共预算财政拨款总支出的85.54%,完成年初预算的101.76%。主要用于主要用于教育支出，反映职工工资、教学办公费等支出；造成预决算差异的主要原因是工资较2024年有调整。
6. 科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00,年初无此项预算。
7. 文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。
8. 社会保障和就业（类）支出439,797.12元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.41%,完成年初预算的121.82%。主要用于主要用于社会保障和就业支出，反映在职人员养老保险缴费等支出；造成预决算差异的主要原因是在职人员养老保险有调增。
9. 卫生健康（类）支出297,672.79元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.66%,完成年初预算的100.51%。主要用于用于卫生健康支出，反映在职人员医疗保险缴费等支出；造成预决算差异的主要原因是在职人员医保有调增。
10. 节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。
11. 城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。
12. 农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。
13. 交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。
14. 资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%,年初无此项预算。
15. 商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。
16. 金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。
17. 援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。
18. 自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。
19. 住房保障（类）支出437,436.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.39%，完成年初预算的126.33%。主要用于住房保障支出，反映在职人员住房公积金缴费等支出；造成预决算差异的主要原因是在职人员住房公积金调整。
20. 粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
21. 国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
22. 灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
23. 其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
24. 债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
25. 债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
26. 抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
四、 财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）总体情况
2025年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出。
因公出国（境）费用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%。
因公出国（境）费用支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务接待费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年增加0.00元，上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元，较上年增加0.00元，上年无此项支出。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为0.00元，支出决算为0.00元，支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是：我部门本年度未安排“三公”经费支出。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费用支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务接待费支出决算增加0.00元，上年无此项支出，具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年增加0.00元，上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元，较上年增加，0.00元，上年无此项支出。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算与上年持平的主要原因是：我部门本年度未安排“三公”经费支出。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：
1. 安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2. 购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。
3. 安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
（三）需要说明的事项
我部门不存在需要说明的事项
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、 机关运行经费支出情况
昆明市五华区园博幼儿园2025年机关运行经费支出0.00元，比上年增加0.00元，增长0.00%，主要原因是我单位为非参公管理事业单位，故无机关运行经费支出。
二、 国有资产占用情况
截至2025年末，昆明市五华区园博幼儿园资产总额2,637,229.79元，其中，流动资产1,289,797.80元，固定资产1,347,431.99元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少230,629.02元，其中固定资产减少0.00元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。
（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、 政府采购支出情况
2025年度，单位政府采购支出总额0.00元，其中：政府采购货物支出0.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，其中：授予小微企业合同金额0.00元。
四、 单位绩效自评情况
单位绩效自评情况详见附表。
五、 其他重要事项情况说明
我单位无其他重要事项情况说明。
六、 相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费用，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
昆明市五华区园博幼儿园2025年度部门决算公开
