昆明市公安局五华分局物管经费项目重点绩效评价公开

一、重点绩效评价结果

昆明市公安局五华分局物管经费项目重点绩效评价综合得分74分，评价等级为“中”。

二、存在的主要问题

（一）绩效目标指标设置不精细，指标量化不足，绩效自评质量不高

1.绩效指标设置脱离项目实际。将“物业管理面积”设为数量指标，指标值仅设定≥800㎡，与合同约定实际服务面积182337㎡差距悬殊，指标值与项目实际任务量严重不符，无法客观衡量项目绩效完成情况。

2.绩效目标分解细化不到位。绩效目标表述较为笼统，未结合项目实施方式、作业内容进一步细化量化，未能完整反映项目实施内容；未针对化粪池油池清理、季度大扫除、外立面清洗等关键物业服务事项设置对应绩效指标，重点服务内容缺少指标约束。

3.绩效自评工作不规范。自评数据未结合项目实际执行情况如实填报，自评结果与业务实施情况衔接不足，不能真实反映项目产出水平与效益实现情况。

（二）预算编制存在短板，经费测算论证不充分

预算测算工作精细化不足。2025年度物业管理经费预算申报仅简单沿用以往年度合同金额作为测算依据，未结合当年实际作业面积、服务标准、市场价格波动等因素开展综合研判与精细化测算，缺少完整测算过程及测算佐证材料。预算前期论证不充分，测算依据单一，预算编制科学性不足。

（三）成本管控力度不足，截止增效挖掘不足

项目实施方案虽制定节支措施，但对比2024年原合同与2025年续签合同，保洁、绿化服务合同总价、人员配置数量均未优化调整；两年保洁服务费均为1.61元/㎡/月，绿化服务费均为2.45元/㎡/月。保洁单价未超出云管发〔2020〕12号文件2.4元/㎡/月省级参考标准，但绿化服务费较文件规定 1.25元/㎡/月的参考标准高出1.2元/㎡/月。项目人均成本节约率为0%，未实现成本节约目标。项目预算编制及采购环节成本管控薄弱，未通过服务整合、人员优化等方式压降运行成本。

（四）项目运营管控偏弱，内部制度体系不健全

1.季度考核机制未落地。保洁、绿化养护采购合同约定，五华分局应按季度组织物业服务质量考核，考核结果作为服务费支付前置条件。经核查，项目单位仅接收服务商报送的自查及整改材料，未独立组织季度考核，未形成季度考核台账、考核记录表等过程资料。合同约定的核心质量管控措施未执行，主要依靠服务商自查自纠，独立监督评价能力不足，对物业服务质量约束力度不强。

2.专项物业管理制度缺失。单位虽建立财务管理制度，但未配套制定物业外包业务专项管理制度，项目管理体系不完善。对物业服务日常监督要点、问题处置流程、考核评价规则、整改闭环管理等缺少制度约束，内部管控机制不健全。

（五）采购管控不严，合同签订及履约管控存在疏漏

1.政府采购程序执行不到位。2024年保洁、绿化养护公开招标合同履行期限仅1年，招标公告及合同文本均未约定续签条件、续签次数，不符合云财采〔2016〕22号第一条免于重复采购的适用情形。合同到期后直接续签，未依规重新组织政府采购，采购管理存在漏洞。

2.合同文本审核把关不严。2024年保洁绿化合同及2025年续签合同的价款支付条款存在甲乙双方权责表述错位问题，条款错误表述为“鉴于甲方系财政拨款单位，乙方因未收到项目财政拨款经费或收到经费但因办理相关支付财政手续造成未能及时向甲方支付合同价款的，不能认定为违约”，合同权利义务表述错误，反映合同审批审核环节管控不严。

3.合同服务期限超出当年预算周期。2025年度预算执行周期为2025年1月1日至12月31日，但2025年续签合同约定物业服务期为2025年6月1日至2026年5月31日，跨 2025、2026两个预算年度。2025年预算仅能覆盖部分服务时段，2026年1—5月服务费需依靠下一年度预算保障。若后续年度预算压减或调整，将存在经费无法足额落实、物业服务中断风险。

（六）会计档案归集复核不到位，原始附件资料不全

会计凭证附件归集不规范。根据《分局经费审批程序规定（2019年2月执行）》：单次报销金额5000元（含）以上至3万元（不含）以下，须附支委会研究会议纪要；单次报销金额3万元（含）以上的，会议纪要还须报分管局领导签字确认。本次评价抽样发现，部分物业管理费支付业务金额超3万元，但对应会计凭证未装订会议纪要。会计档案归集、复核把关不足，财务核算基础工作有待规范。

三、下一步整改措施

（一）规范绩效目标管理，细化指标设置，提升绩效自评质量

压实绩效管理主体责任，规范绩效目标指标编制。结合项目立项文件、可行性研究报告梳理项目核心工作内容，提炼产出、效益类指标；细化完善绩效目标，按需增设数量、质量、效益指标，明确物业各分项服务工作量、保洁绿化质量标准、预期实施成效等内容。绩效指标值应严格依据合同约定、项目实际任务设定，杜绝指标与业务严重脱节。开展绩效自评时，依托日常检查记录、业务佐证资料，如实填报自评数据，确保自评结论客观真实。

（二）提升预算编制精细化水平，做实预算前期论证

健全预算测算机制。结合项目实际需求，综合作业面积、服务标准、市场价格变动等要素开展精细化测算，完整留存测算底稿、市场调研资料等支撑材料，做实项目前期论证，确保预算规模匹配实际工作任务，提高预算编制科学性。

（三）强化成本管控，深挖节支增效潜力

牢固树立过紧日子理念，强化成本节约管控。在预算编制、项目立项阶段同步开展成本研判，分析成本压降空间，科学核定人员配置与服务规模。采购前充分开展市场询价调研，做好成本测算。在保障物业服务质量不降低前提下，通过服务内容整合、人员配置优化等方式压缩运行成本，切实落实成本节约目标，提升财政资金使用效益。

（四）健全项目全流程监管机制，压实内部管控责任

1.落实季度考核闭环管理。明确考核组织部门、人员、标准及评分细则，严格执行合同约定，将季度考核结果作为服务费支付前置条件。规范归集考核打分表、管理台账、问题整改资料，形成完整闭环，强化单位独立监督评价职能，压实物业服务质量约束。

2.完善内部制度体系。结合单位物业外包管理实际，制定物业服务专项管理制度，明确日常监督检查事项、问题处置流程、考核评价规则、整改闭环等内容，以制度固化管理职责与工作流程，实现物业项目管理规范化。

（五）严格采购与合同管理，防范合同履约风险

1.规范政府采购程序。严格按照招标公告、采购合同约定执行服务期限。对于招标及合同未预先约定续签条件、续签次数的服务项目，到期不得直接续签，应按规定重新组织政府采购。修订单位采购管理制度，明确各类服务采购范围、采购方式和程序。后续同类采购项目，如需设置续签条款，应在招标公告、采购合同中完整载明续签条件、次数、期限及政策依据，做到采购行为有章可循。

2.强化合同文本前置审核。针对本次发现的合同权责错位条款及时修订更正，规范表述为：乙方（服务商）因财政拨款延迟等原因未能及时收到服务费，不视为甲方（五华分局）违约。后续合同签订前逐条审核条款内容，确保甲乙双方权利义务清晰、表述合规。

3.统筹合同周期与预算年度匹配。合同签订前做好预算研判，优先保证合同服务周期与当年度预算周期保持一致。确需签订跨年度连续性服务合同的，应提前与财政部门沟通对接，统筹做好后续年度预算申报规划，保障后续年度经费供给，防控经费缺口及服务中断风险。

（六）规范会计档案归集，夯实财务核算基础

严格规范会计凭证及附件归档管理。组织开展凭证自查整改，补齐缺失的会议纪要等关键原始资料。落实经费审批制度要求，将会议纪要、审批文件等必备支撑材料作为支付附件随凭证装订归档，强化凭证复核把关，持续规范会计核算与档案管理工作。