昆明市五华区文化和旅游局2025年部门整体绩效评价报告

一、基本情况

（一）部门概况

昆明市五华区文化和旅游局（以下简称“区文旅局”）是昆明市五华区人民政府工作部门，设4个内设机构，分别是办公室（加挂审计科牌子）、文化科、市场科、旅游科。下属3个事业单位：昆明市五华区文化馆、昆明市五华区图书馆、昆明市五华区博物总馆。

区文旅局有局长1名（正科级），副局长3名（副科级，其中一名副局长兼任文物局局长）,在职人员编制52人，其中：行政编制12人，工勤人员编制1人，事业编制39人。在职实有49人，财政全额保障49人，其中：行政编制9人，工勤人员编制1人，事业编制39人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员51人，其中：离休0人，退休51人。

（二）预算批复及资金安排情况

1.预决算收入情况

2025年区文旅局年初部门预算总收入2,226.06万元，全年预算收入1,271.16万元。其中：本年收入1,234.72万元，包括一般公共预算财政拨款754.32万元，政府性基金预算财政拨款480.40万元；年初结转和结余36.44万元。

2.预决算支出情况

2025年年初部门预算支出2,226.06万元，全年预算支出1,271.16万元，本年支出1,261.16万元，年末结转结余10万元。其中基本支出336.11万元（人员经费299.07万元、公用经费37.04万元），项目支出925.05万元。

二、绩效评价结论

区文旅局部门整体绩效综合得分80.30分，评价等级为“良”。该局决算管理较为规范，战略规划、年度目标清晰，资产管理制度、采购管理制度、预算绩效管理等基本落实，成本管控基本有效；未出现预算超支的情况，围绕公共文化服务、文旅资源开发、市场监管、产业发展等主责主业履职良好，问卷调查综合满意度较高。但仍存在绩效指标设置科学性不足，预算编制精细化程度有待提高，内控监督管控不足，部分会计核算不够规范，少数工作任务履职推进仍有提升空间等问题。

三、主要经验及做法

（一）立足现有资源，整合创新路线

五华区文旅局立足区位条件，因地制宜推进“大翠湖”文旅圈建设，以翠湖‑老街为核心片区，通过建成翠湖城市绿道实现两大景区串珠，成链完成“吃住行游购娱”六大文旅要素的摸底梳理、分类归集与整合入库，策划推出5条精品主题游线，此类从辖区内成熟景点出发，通过深度挖掘整合周边资源、串珠成链、以点带面的创新旅游线路打造模式，为省会城市主城区旅游发展提供了成功的实践经验。

（二）建立宣传矩阵，按需打造精品

依托自媒体平台，建立多维度宣传矩阵，开展多渠道宣传推广，通过自媒体平台积极听取游客建议，认真分析游客需求，配套设计特色公交游览线路、适时推出文旅产品，充分放大网络流量效应，持续做优做强“蓝花楹赏花”文旅品牌。该做法借力新媒体流量赋能文旅传播，借网络评论互动获取游客需求，通过完善配套游览设施打造网红打卡热点，对同类地区盘活特色文旅资源、打造文旅精品品牌项目，扩大文旅品牌影响力具有借鉴意义。

四、主要存在的问题

（一）工作统筹推进不到位，部分履职任务未有效实施

部分工作统筹推进力度不足。重点文旅招商、产业培育等工作谋划不深、推进乏力，仅停留在方案层面，未形成实质性工作成效。

（二）项目测算质量、预算编制规范性、公用经费统筹管理有待完善

一是预算编制测算精细度不够，测算质量不高。项目预算编制前期调研不扎实，本年度公共文化项目资金测算维度单一、精细化不足，仅测算总数，未将总数分解至各细项工作，测算支撑资料不完善。

二是部分项目预算编制工作不够严谨规范，存在非“三保”项目违规使用“三保”标识的情形。

三是公用经费统筹规划不足，差旅费、电话费等支出年度调剂频次较多，预算刚性约束偏弱。

（三）内控执行缺乏监管，财务管理不够规范

一是内控监管与财务管理存在短板。财务账务处理不够严谨，部分国库退库业务未完整开展预算会计账务处理，资金流转账务链条不完整。

二是内部控制制度落地执行不够有力，重点管控环节监督监管存在短板，部分财务报销审核不严谨，导致关键原始凭证审核疏漏和沿用往年议题用于本年度会议审议的问题。

（四）绩效指标目标细化及量化程度不足，自评结果落地运用缺位

一是重点绩效目标未设置细化指标，未在绩效目标中结合科室职能划分具体工作、明确责任主体，任务分工不够清晰。

二是指标目标值设定不科学，绩效指标合理性、可衡量性不足，成本指标设置偏低，考核约束作用不足。效益指标设置缺少量化标准，绩效评价难以核对实际成效。

三是绩效自评多以材料上报为主，自评问题整改、成果运用机制不健全，未有效衔接预算编制与日常管理，绩效管理闭环未完全形成。

五、建议

（一）强化统筹管控，提升履职执行效能

压实业务科室责任，建立重点项目台账，实行节点化督办，推动招商、产业培育等工作落地，避免工作停留在方案层面。同步做好项目资料归集归档，一项一档，完整留存合同、案例等佐证材料，保障工作取得实效。

（二）规范预算编制、提高测算质量，加强公用经费统筹

一是做实项目前期调研，全面梳理项目实施细项，通过市场调研明确各细项费用，采用多维度方式测算资金，留存测算底稿，杜绝仅依靠人口、人均标准简易测算项目总金额，提升预算精细化水平。

二是组织经办人员学习 “三保” 政策及一体化系统标识规则，项目入库、申报环节落实双人核对，确保项目标识与业务属性匹配，保障 “三保” 统计数据真实准确。

三是依据年初预算科学统筹经费，压减非必要差旅事项，合理把控差旅费支出，减少差旅费预算调剂，依规做好差旅费预算执行工作，强化预算执行约束力。

（三）健全内控监督机制，规范财务管理

一是规范财政资金退库会计核算，严格落实资金退回全流程账务处理，及时完成财务会计、预算会计账务处理，确保账务处理与业务流程一致，完整反映资金流向，保障会计信息真实准确完整。同时加强财务人员业务培训，提升退库等特殊业务账务处理实操水平。

二是进一步压实内部控制管理责任，关键审核节点上的各部门及人员，按照部门岗位职责及内控要求认真履职，推动内控制度落地见效，补齐重点业务环节监管短板。严格规范财务报销审核流程，细化原始凭证审核要点，强化报销资料核验把关，防范关键原始凭证审核疏漏问题；健全会议议题会前复核审查机制，落实议题动态更新管理要求，杜绝直接沿用往年议题提交本年度会议审议的情形。

（四）完善绩效目标指标管理，加强绩效评价结果应用

一是细化分解重点绩效目标。结合科室职能与年度计划设置配套绩效指标，逐项明确责任主体与工作节点，强化绩效目标对业务工作的指引约束。

二是优化成本指标考核导向，合理设置成本指标值，进一步丰富成本维度考核内容，充分发挥绩效指标的考核引导与约束作用。推动效益指标量化可测，设置具体金额或增长比例，实现绩效评价可核验。

三是建立绩效自评闭环机制，自评后梳理形成问题整改台账，将评价结果运用于次年预算编制、内控完善及日常业务管理，推动绩效成果转化。