昆明市五华区财政局2026年预算公开目录

第一部分 昆明市五华区财政局2026年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、市对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 昆明市五华区财政局2026年部门预算表

一、部门财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、部门财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、部门项目支出绩效目标表

十、部门政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、部门政府购买服务预算表

十三、市对下转移支付预算表

十四、市对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级转移支付补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

昆明市五华区财政局2026年部门预算

编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.贯彻执行国家财政、税收的发展战略、方针、政策；制定全区财政发展战略和中长期规划；参与研究制定综合经济政策。

2.贯彻执行国家财政、税收、国有资产管理、财务会计管理等法律法规。按规定负责办理涉及财政、税收、国有资产管理、政府性债务等方面的事务。

3.编制全区年度财政预算草案，执行区人代会批准的财政预算，依法管理财政收支；编制全区年度财政决算；受区政府委托，向区人民代表大会报告全区财政预算和执行情况，向区人大常委会报告全区年度财政决算。

4.根据国民经济发展计划，制定全区财政税收收入计划。

5.制定区对街道办事处的财政预算管理实施意见，指导街道办事处的财务管理、协税护税以及科技产业园区财政预算管理。

6.管理和监督区级公共支出；推进财政支出管理改革，建立公共财政运行机制。

7.办理和监督区级财政经济发展支出、区级政府性投资项目的财政拨款。

8.执行社会保障政策、法规；执行社会保障资金财务管理制度；管理和监督区级财政社会保障支出。

9.负责拟定全区财政支农政策和农业财务管理办法，管理监督区级农业、林业、水利部门所属单位经费、专项资金、年度预算执行和预算外资金使用情况。

10.负责全区国有资产的监督管理，负责对区属行政事业单位资产处置的审批。

11.管理和指导全区会计工作，监督执行会计法律、法规、准则及各项制度；保障会计人员依法行使职责；负责和组织会计人员业务培训。

12.监督检查财税方针政策、法律法规的执行情况，监督区级部门的财务活动，检查反映财政收支管理中的重大问题，对违反财经纪律的事项进行检查和处理。

13.制定政府性债务管理制度和办法，防范财政风险；负责管理政府性债务。

14.负责与辖区金融机构沟通联系，贯彻金融工作的相关法律、法规、方针和政策。

15.制定全区财政教育计划，组织全区财政干部培训。

16.承办区委、区政府和上级机关交办的其他事项。

（二）机构设置情况

我部门共设置10个内设机构，包括：党政综合办公室、预算科、国库科、行财科、社保科、综合科、金融科、预算绩效管理科、国资科、会计科。

所属单位0个。

（三）重点工作概述

1.积极组织税收入库

一是持续推进欠税清理工作。截至目前，五华区欠税50万元以上企业总欠税规模已达近50亿元，区财政局定期召开组织收入相关会议，及时跟进欠税清理进展情况，联合街道办事处持续配合区税务局督促欠税企业尽快缴纳税款及滞纳金。

二是持续加大土增清算力度。通过土增清算促税款入库仍是当前组织一般公共预算收入最有力最直接的方式，对已确认的土增欠税企业配合区税务局督促企业尽快缴税；对于满足清算条件的项目，督促规模较大的房地产公司尽快完成自行清算并补税。

三是加大个人缴纳契税的宣传引导。2022年后五华区已交付项目个人未缴纳契税规模已达47,000万元，税收征管部门、各街道办要加强对个人缴纳契税的宣传引导，做到依法征收，应收尽收。

四是堵漏增收，减少房产税和土地使用税流失。加强与省市区税局的沟通协作，共享房土两税相关信息，加大对街道组织房土两税入库的培训，尽全力组织收入入库。

2.深挖非税收入增收潜力

非税执收单位加大非税收入征缴力度，提升联合办案工作成效；有效盘活行政事业单位国有资产，进一步推进国有资产挂牌交易进度；各部门及其所属单位强化责任意识，加快办理资产出租、处置事项，加强财政资源统筹。

3.有效盘活存量资金

按照区财政局关于盘活财政存量资金相关工作要求，针对当前财政运行困难形势，继续加大清理力度，细化盘活预算单位存量资金的工作要求，督促区属预算单位尽快上缴沉淀2年以上的财政性资金，加大财政资金统筹力度，增加财政可用财力。

4.发展替代税源，优化税收结构

在优势产业的基础上，继续大力发展数字经济、高端生产性服务业等新兴产业，同时利用好五华区丰富的科研技术储备力量，鼓励企业加大科技研发投入，促进产学研合作，推动科技成果的产业化应用，探索新的税源增长点，培育新的税收增长点，积极调整税收结构，减少对土地财政的依赖。同时利用现代科技手段提升税收征管效率和服务水平，确保税收收入稳定增长。

5.筑牢金融安全防线

加大非法金融防范和打击力度。坚持底线思维，将防范化解重大金融风险放在更加突出的位置。完善系统性金融风险预警、防范和处置机制，守住不发生系统性金融风险的底线，增强风险防控能力，强化金融监管的有效性和协同性，进一步健全防非打非工作机制，坚持“管合法更要管非法”“管行业必须管风险”，依法将所有金融活动全部纳入监管，着力提升齐抓共管工作效能，维护金融安全。

6.规范国资国企管理

在完善管理监督体制机制方面，五华区要持续深化国资国企改革，增强各有关管理部门战略协同，紧紧围绕中国式现代化强国建设目标和进一步全面深化改革，调整发展定位和战略方向，增强核心功能，提高核心竞争力。一是要加快国资国企体制机制的转换，建立适应高水平市场经济的经营管理模式、市场经营机制、现代企业制度。二是要不断调整优化国资监管职能职责，加大授权放权力度。在完善国有企业运营机制前提下，强化简政放权，逐步下移部分审批权限，强化一级公司在经营决策中的主体地位，积极推动子公司实体化，激发企业发展活力。三是要加强与高校、科研机构的合作，整合科技、教育、人才等创新资源，共同推动技术创新和产业升级，为自身的可持续发展注入新动力。

二、预算单位基本情况

我部门编制2026年部门预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位0个。截止2025年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制69人，其中：行政编制39人，工勤人员编制1人，事业编制29人。在职实有54人，其中：财政全额保障54人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员26人，其中：离休0人，退休26人。

车辆编制0辆，实有车辆0辆，超编0辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2026年部门财务总收入18,831,610.00元，其中：一般公共预算18,831,610.00元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理资金收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入0.00元。

与上年对比增加1,960,051.00元，增长11.62%，主要原因分析：2026年我部门人员变动，导致人员经费和日常公用经费收入增加531,951.00元，增加财政业务管理运转经费收入1,275,318.00元，增加财政系统运行维护经费收入62,782.00元。

（二）财政拨款收入情况

2026年部门财政拨款收入18,831,610.00元，其中：本年收入18,831,610.00元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款18,831,610.00元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比增加1,960,051.00元，增长11.62%，主要原因分析：2026年我部门人员变动，导致人员经费和日常公用经费收入增加531,951.00元，增加财政业务管理运转经费收入1,275,318.00元，增加财政系统运行维护经费收入62,782.00元。

四、预算单位支出情况

2026年部门预算总支出18,831,610.00元。财政拨款安排支出18,831,610.00元，其中：基本支出12,863,510.00元，与上年对比增加531,951.00元，增长4.31%，主要原因分析：2026年我部门人员变动，导致基本支出增加531,951.00元；项目支出5,968,100.00元，与上年对比增加1,428,100.00元，增长31.46%，主要原因分析：增加财政业务管理运转经费收入1,275,318.00元，增加财政系统运行维护经费收入62,782.00元，增加财政系统运行维护经费230,000.00元，减少党建经费40,000.00元，减少残疾人就业保障资金100,000.00元。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况，主要用于：

1.2010601“一般公共服务（类）-财政事务（款）-行政运行（项）”支出8,952,235.00元，主要用于保障我部门工作运转的人员经费和日常公用经费支出。

2.2010602“一般公共服务（类）-财政事务（款）-一般行政管理事务（项）”支出5,338,100.00元，主要用于我部门特定目标业务支出。

3.2080501“社会保障和就业支出（类）-行政事业单位养老支出（款）-行政单位离退休（项）”支出733,200.00元，主要用于离退休人员生活补助和日常公用经费等支出。

4.2080505“社会保障和就业支出（类）-行政事业单位养老支出（款）- 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）”支出1,052,975.00元，主要用于我部门缴纳基本养老保险支出。

5.2080506“社会保障和就业支出（类）-行政事业单位养老支出（款）- 机关事业单位职业年金缴费支出（项）”支出100,000.00元，主要用于我部门缴纳职业年金支出。

6.2081105“社会保障和就业支出（类）- 残疾人事业（款）- 残疾人就业（项）”支出100,000.00元，主要用于我部门缴纳残疾人就业保障金支出。

7.2101101“卫生健康支出（类）-行政事业单位医疗（款）-行政单位医疗（项）”支出406,450.00元，主要用于我部门缴纳医疗保险、生育保险支出。

8.2101103“卫生健康支出（类）-行政事业单位医疗（款）-公务员医疗（项）”支出462,825.00元，主要用于我部门缴纳公务员医疗补助支出。

9.2101199“卫生健康支出（类）-行政事业单位医疗（款）-其他行政事业单位医疗支出（项）”支出55,825.00元，主要用于我部门缴纳工伤保险、大病医疗保险支出。

10.2130804“农林水支出（类）-普惠金融发展支出（款）-创业担保贷款贴息及奖补（项）”支出630,000.00元，主要用于区级创业担保贷款贴息资金支出。

11.2210201“住房保障支出（类）-住房改革支出（款）-住房公积金（项）”支出1,000,000.00元，主要用于我部门缴纳住房公积金支出。

五、市对下专项转移支付情况

昆明市五华区财政局2026年无市对下专项转移支付情况。

（一）与中央配套事项

昆明市五华区财政局2026年无与中央配套市对下转移支付事项。

（二）与省级配套事项

昆明市五华区财政局2026年无与省级配套市对下转移支付事项。

（三）与市级配套事项

昆明市五华区财政局2026年无与市级配套市对下转移支付事项。

（四）按既定政策标准测算补助事项

昆明市五华区财政局2026年无按既定政策标准测算补助市对下转移支付事项。

（五）经济社会事业发展事项

昆明市五华区财政局2026年无经济社会事业发展市对下转移支付事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目3个，政府采购预算总额1,819,800.00元，其中：政府采购货物预算19,800.00元、政府采购服务预算1,800,000.00元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

昆明市五华区财政局2026年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计0.00元，较上年增加0.00元，增长0.00%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

昆明市五华区财政局2026年因公出国（境）费预算为0.00元，较上年增加0.00元，增长0.00%，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

昆明市五华区财政局因公出国（境）费与上年相比无变化的主要原因为：我部门未安排因公出国（境）费，故无此项支出。

（二）公务接待费

昆明市五华区财政局2026年公务接待费预算为0.00元，较上年增加0.00元，增长0.00%，国内公务接待批次为0次，共计接待0人次。

昆明市五华区财政局公务接待费与上年相比无变化的主要原因为：我部门无国内公务接待批次，故无此项支出。

（三）公务用车购置及运行维护费

昆明市五华区财政局2026年公务用车购置及运行维护费为0.00元，较上年增加0.00元，增长0.00%。其中：公务用车购置费0.00元，较上年增加0.00元，增长0.00%；公务用车运行维护费0.00元，较上年增加0.00元，增长0.00%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为0辆。

昆明市五华区财政局公务用车购置费及运行维护费与上年相比无变化的主要原因为：我部门未安排公务用车购置费及运行维护费，故无此项支出。

八、重点项目预算绩效目标情况

（一）财政业务管理运转经费

项目资金安排4,665,000.00元。

绩效目标设置：根据《项目实施方案》的要求，2026年完成如下工作：1.完成委托服务事项10项；2.完成绩效管理工作开展得事项不少于4项；3.完成工程项目及土地评审服务事项不少于3项；4.区属行政单位或区属企业往来款核查的数量不少于8个；5.开展土增清算项目个数不少于4个，年度内使服务对象满意度达到90%以上，强化绩效管理结果应用，确保辖区部门决算数据的真实性和完整性，完善工程项目决算审计流程，强化财政资金使用监管，提高财政资金使用效益，推动开发项目产生实际效益，提升财政干部和预算单位的业务水平。

设置产出指标、效益指标和满意度指标三级指标对项目进行评价。

（二）财政系统运行维护经费

项目资金安排673,100.00元。

绩效目标设置：根据《项目实施方案》的要求，2026年完成如下：1.完成财政相关业务运行系统平台11个的运行维护；2.完成使用、咨询、服务涉及的单位不少于160家；3.组织系统培训1次，年度项目系统使用单位满意达到90%以上，确保五华区财政局各业务系统平稳运行，提高部门的办事效率，完成无纸化办公效益。

设置产出指标、效益指标和满意度指标三级指标对项目进行评价。

（三）区级创业担保贷款贴息资金

项目资金安排630,000.00元。

绩效目标设置：根据《创业担保贷款贴息及奖补政策》《项目实施方案》，2026年完成如下工作：1.完成区级承担创业担保贷款额度拨付400,000.00元；2.执行2023年10月以后担保贷款中央财政贴息比例等于50%；3.执行2023年10月以后担保贷款省级财政贴息比例等于32%；4.执行2023年10以后担保贷款市级财政贴息比例等于3.6%；5.完成2023年10以后担保贷款区级财政贴息比例等于14.4%，使服务对象满意度不低于90%，实施更加积极的就业政策，助力创业担保贷款贴息及奖补资金发挥创业创新带动就业的作用。

设置产出指标、效益指标和满意度指标三级指标对项目进行评价。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.一般公共预算收入：政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。

2.一般公共预算支出：通过一般公共预算收入统筹安排的支出。其功能分类范围主要包括：一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、资源勘探信息等支出、住房保障支出等。

3.基本支出预算：是部门为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。

4.项目支出预算：是部门为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

昆明市五华区财政局2026年机关运行经费安排1,060,360.00元，与上年对比增加192,716.00元，增长22.21%，主要原因分析：我部门2026年残疾人就业保障金为日常公用经费，2025年为项目支出，导致增加100,000.00元，同时我部门人员变动，日常公用经费相对增加92,716.00元。

（三）委托业务费安排变化情况及原因说明

昆明市五华区财政局2026年委托业务费安排4,565,000.00元，与上年对比增加1,778,000.00元，主要原因分析：我部门增加财政业务管理运转经费1,778,000.00元。

（四）国有资产占有使用情况

截至2025年12月31日，昆明市五华区财政局资产总额1,819,469.92元，其中，流动资产1,535,550.82元，固定资产283,644.09元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产275.01元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少416,994.35元，其中固定资产减少71,814.43元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2025年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2025年决算编制后才能汇总，此处公开为2026年1月资产月报数。

附件3.财政局2026年预算公开表

附件4.财政局2026年部门预算重点领域财政项目文本公开