摘要

一、基本情况

（一）部门概况

中国共产主义青年团昆明市五华区委员会（以下简称“团区委”）是中国共产党领导的先进青年的群团组织，负责领导和管理五华区各街道团工委、区属各机关企事业单位团组织、部门团组织等基层团组织；指导五华区青年联合会（青联）、五华区学生联合会（学联）、五华区少先队工作委员会（少工委）等组织的工作。团区委机关内设3个科室。

2024年末，团区委实有在职人员8人。其中：编制人员6人，其他人员2人，离退休人员0人。

（二）预算批复及资金安排情况

1.预决算收入情况

2024年，团区委年初部门预算总收入170.82万元，经调整，部门预算收入145.38万元，年度决算收入145.38万元。包括：本年收入138.66万元，其中，一般公共预算财政拨款收入138.66万元；年初结转和结余6.72万元。

2.预决算支出情况

2024年，团区委年初部门预算支出170.82万元，经调整，团区委2024年部门调整预算支出145.38万元，年度决算支出合计145.38万元。其中：本年支出142.51万元，包括基本支出110.03万元（人员经费102.23万元、公用经费7.8万元）；项目支出32.48万元；年末结转和结余2.87万元。

二、绩效评价结论

团区委部门整体绩效综合得分85.31分，评价等级为“良”。总体来看，决算管理方面，部门战略规划、年度计划、目标设定明确；管理效率方面，内控机制健全，部门预决算、资金、资产、采购、预算绩效管理基本严格按制度执行；运行成本方面，行政运行成本、项目支出成本控制基本有效，无超预算支出情况；职责履行方面，部门整体履职绩效较好，团员青年队伍建设、团员青年思想引领、服务青年高质发展、开展青年志愿服务、维护青少年健康发展等职能基本履行到位，履职成效明显，部门总体满意度较高。但在绩效目标设置合理性、科学性，预算编制规范合理性，预算资金管理使用合规性，资产管理规范性，项目支出成本控制有效性和个别工作任务完成履职方面还有待提高。

三、主要经验及做法

（一）青年服务发展“质效双升”

团区委2024年度聚焦稳进提质带领青年投身创新创业。积极推荐3家青年创业企业申报云南省“创新创业之星”，推荐2名青年申报第22届全国青年岗位能手，为辖区22户青年创业者提供“贷免扶补”415万元，开展“团团陪伴，就有位来”等活动5场，助力青年就业。

（二）队伍凝聚力、思想素质能力提高

团区委2024年度组织基层团组织开展“习近平总书记重要寄语精神”等专题学习，共覆盖980个团支部，19435名团员，学习率100%；在智慧团建系统内建立团员电子档案2131人，完成团员身份认证2131人，年内100%完成高质量团员发展。

（三）树立身边榜样，发挥示范带动作用

景星街社区入围云南省共青团城市基层组织改革试点总结评估优秀社区推荐名单，并被省人社厅、团省委拟表彰为2023年度“云南省五四红旗团支部”。五华区消防救援大队西昌路站青年和重杰同志荣获“昆明市第二十四届先进工作者”称号。

四、主要存在的问题

（一）目标任务导向不足，绩效目标管理不到位

1.部门年度工作计划不具体，细化程度不高。经查阅部门年度工作计划及工作要点，团区委部门年初计划任务相对宏观，多数未明确当年履职任务目标量，目标任务细化程度不高，难以准确反映年度履职任务和重点工作，如工作计划没有明确履职任务需要完成的具体实施内容、时间安排、对应的履职业务科室。

2.绩效目标设置不合理，预期任务完成值不够清晰。部门年度目标中“开展未成年人心理健康项目、开展好昆明（五华）青年发展型城市建设试点工作、开展志愿服务活动、组织开展爱心夏令营活动、重阳节慰问五老人员代表”等目标在指标中未予以体现；绩效目标中“为加强青少年法制教育、预防减少青少年违法犯罪、维护青少年合法权益，将组织开展爱心夏令营活动；为加强“五老”队伍建设，将于重阳节慰问五老人员代表。”等任务的完成值不够清晰明确。

3.绩效指标细化不足，履职核心指标提炼不到位，部分指标与部门履职相关性不高。部门年初绩效目标表细化为4个产出数量指标，与部门履职任务相关指标1个；设置2个效益指标，但未能反映团组织建设、青年服务发展、开展志愿服务等履职效果；个别指标与工作履职关联性较低。

4.绩效指标设置不规范，指标值和标准未明确。主要体现为绩效指标中三级指标“履职完成率”的内容未阐述重点要素，且未反映预算年度内具体履职工作任务和任务量，难以准确清晰地衡量完成情况。

（二）预决算编制质量不高，预算刚性约束力有待加强

1.个别项目预算申报资料内容不完整，资金需求测算依据不充分，如“政法工作经费”预算申报的实施方案缺少项目年度目标、实施的主要内容、组织管理及保障等内容，在资金需求测算中未反映出测算标准和有关依据；“共青团工作专项经费”城市基层组织改革工作支出20,000元、基层建设经费支出25,320元、少先队工作支出10,000元等支出标准测算依据不够清晰。

2.个别项目支出内容与预算申报及批复不匹配，支出标准要素与业务活动不匹配。如部门政法工作经费项目预算批复15万元，实际支出9.68万元，其中2.4万元用于支付五老成员2023年工作补助，但该项目资金是用于开展未成年人司法教育保护，并未列明用于支出五老成员工作补助，此外，部门预算申报的“关工委专项经费”项目实施方案中已明确提出部分资金将用于支付五老成员工作补助；共青团工作专项经费项目预算批复41.53万元，实际支出14.05万元，其中1.19万元用于列支第三方档案整理人员劳务费和餐费。

（三）资产管理内控执行不到位

部门固定资产管理人员未明确，资产盘点工作开展不够规范。根据《共青团五华区委固定资产管理内部控制制度》第二条“共青团五华区委办公室为固定资产管理部门，并指定专人负责”的规定，部门应明确资产管理具体人员，但实际未明确；抽查部门资产盘点工作情况，资产盘点表资产使用人信息栏未填写，盘点工作较为形式化，不符合《共青团五华区委固定资产管理内部控制制度》“每年对固定资产进行一次全面清点，保障固定资产的安全和完整。确保账实、账表、账证相符。查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修等情况是否正常。对清查盘点中发现的问题，应查明原因，说明情况”的规定。

（四）部门履职能力需要提升

部门委托第三方机构和个人办理应当由政府部门直接履职的事项，该做法不符合《国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务的指导意见》（国办发〔2013〕96号）和《财政部关于做好2023年政府购买服务改革重点工作的通知》（财综〔2023〕12号）的政策导向。团区委与昆明文南企业管理咨询有限公司签订《财务咨询及服务合同》，委托机构在2024年1月1日—2024年12月31日期间提供的财务工作咨询服务，合同金额1.8万元，服务内容包括预算上报、预算公示、决算公示、填报资产月报及年报、填报内控报告及“三公”经费、填报存量资金申请和开展绩效自评工作，此外，部门还采取直接委托的方式向个人支付档案整理工作劳务费1.08万元，评价认为上述工作内容属于应当由政府部门直接履职的事项，不应通过采购第三方提供服务来完成。

五、建议

（一）强化目标任务引领，加强绩效目标管理

1.细化部门年度工作计划。结合部门职责和各业务处室负责的具体工作事项，综合考虑往年工作成果，合理地编制年度计划。具体来看，年度工作计划中至少需要明确业务部门在预算年度内需要完成的具体工作任务，以及工作任务需要达到的最低数量要求。

2.围绕“职能－任务－项目”的主线，结合部门核心职能、重点工作内容及资金支出方向等编制部门整体绩效目标。紧密围绕区委、区政府工作部署、“十四五”行业规划、部门职责履行和每年各业务科室开展的主要预算项目，梳理部门整体绩效目标。

3.依据项目支出标准、专项资金绩效目标设置科学合理的绩效指标值。具体来看，需要反映出团员青年队伍建设、团员青年思想引领、服务青年高质发展等工作具体完成事项或任务的数量；从队伍战斗力凝聚力增强、青年服务发展“质效双升”等方面设置效益指标。

（二）提高预决算编制水平，强化预算刚性约束力

1.优化项目实施方案，明确预算资金测算依据。在预算编制前，拟定好预算编制项目实施方案，保障实施方案的立项依据、目的、实施内容、资金测算、制度保障等基本要素齐全，明确资金测算的支出明细、单价、数量、测算依据等内容；资金测算内容应与项目支出预算明细表保持一致，对预算申报各支出明细，说明测算依据及来源，阐述清楚预算数是如何测算得出，量多少、价多少，涉及暂定标准的支出说明参照依据来源根据资金实际安排情况调整实施方案项目内容及绩效指标的设置，保证资料间的协同性和准确性。

2.加强预算支出管理，强化预算约束。预算支出管理严格按年初预算安排各项支出，资金支出应符合预算批复的用途，厘清项目支出与基本支出边界，对财政资金的预算执行、管理等情况进行动态监管、督促检查，杜绝无预算支出、超预算支出等情况。

（三）严格执行单位内控，提高资产管理水平

提高资产管理水平，避免盘点流于形式。对各项资产盘点，严格遵循单位《共青团五华区委固定资产管理内部控制制度》，落实各项资产使用人，按“谁使用，谁负责”的原则对资产发生的损坏、遗失、维修等情况负责。

（四）加强专业技能学习，提高履职能力

部门各业务部门进一步加强专业技能学习，其中财务部门应认真学习预决算管理相关知识，包括但不限于预算绩效管理、预算执行管理、预算公开管理、政府采购预算管理、“三公”经费及一般性支出管理、行政事业单位国有资产管理等内容，并加强与其他预算单位业务交流，强化系统操作与运用，提升自身的履职能力。