摘 要

一、基本情况

昆明市五华区人民代表大会常务委员会（以下简称“五华区人大常委会”）根据工作需要设立办事机构，内设7个部门：办公室、法律工作委员会、财政经济工作委员会、城乡建设和环境保护工作委员会、教育科学文化卫生工作委员会、人事代表工作委员会和民族宗教工作委员会。办公室和各工作委员会在常委会的领导下开展工作，为开好人民代表大会、人大常委会会议和主任会议服务，为常委会组成人员和人大代表行使职权服务。

1.部门职责：履行宪法和法律赋予人大及其常委会的各项职权；审查和批准本行政区域内的国民经济和社会发展计划、财政预算以及它们执行情况的报告等；依法对“一府两院”的监督；行使对本级人民政府、人民法院和人民检察院的监督权；决定全区重大事项。

2.重点工作完成情况

2023年五华区人大常委会依法行使各项职权，共召开常委会会议7次，听取和审议专项工作报告22项，开展执法检查1次，专题询问2次，专项工作评议3次，提出审议意见96条；召开主任会议26次，研究讨论议题172项等。完成了各项党建工作，加强了党总支、党支部机关规范化建设；对经济平稳运行、生态环境保护、民生工作、五华法治工作等开展监督；听取和审议各项工作执行情况报告；开展人大信访工作；在拓展立法参与方面有了新机制、监督民生项目有了新成效、回应群众诉求有了新途径；提升了代表建议办理质效，以重点督办、召开交办会等方式规范办理程序，提高了代表建议的解决率；充分发挥代表主体作用，组织安排每季度代表小组活动，开展代表专业小组活动等。

3.资金安排及使用情况

2023年五华区人大常委会年初预算收入数为1,325.77万元；调减预算数13.38万元（其中：财政拨款收入调减13.92万元、其他收入调增0.54万元）；收入决算数为1,312.39万元，年初结转结余28.68万元，合计1,341.07万元。

2023年五华区人大常委会年初预算支出数为1,325.77万元（其中：基本支出1,221.10万元、项目支出104.67万元）；调减预算数24.63万元（其中：基本支出调减26.07万元、项目支出调增1.44万元）；支出决算数为1,301.14万元（其中：基本支出1,195.03万元、项目支出106.11万元），年末结转结余39.93万元，合计1,341.07万元。

二、重点绩效评价结论

五华区人大常委会2023年度部门整体重点绩效评价得分85.58分，评价等级为“良”。基本完成了2023年度工作计划及重点任务，在部门既定的职能职责范围内，有序地开展各项工作，达成了大部分绩效目标，在落实党建工作、召开人大代表会议、召开常委会会议及主任会议、听取和审议专项工作报告、研究讨论议题等方面履职状况较好；单位建立健全了一系列制度，基本按照相关要求进行执行和管理，已制定的制度涵盖了预算编制、资金审批、经费管理等多个关键环节，为财政资金的规范管理和高效使用提供了坚实的制度保障；年初按规定对单位需开展的项目进行绩效目标表申报，并设置了相应的绩效目标。但也存在部门整体预算执行情况一般、部分费用报销原始凭据附件不规范、部分资产采购符合入账标准但未计入固定资产核算、部分绩效目标设置不完整、部分管理工作执行不到位等问题；部门整体在预算绩效管理、资产管理、政府采购管理、财务会计管理工作等方面有待进一步加强与提升。

三、主要经验及做法

（一）拓展立法参与有了新机制：五华区人大常委会创新意见收集机制，通过在公共区域设置“立法意见网上征集平台”，最大限度畅通吸纳民意、汇集民智的渠道；华山街道办事处被确定为昆明市唯一一家云南省第十四届人大常委会基层立法联系点。

（二）民生项目有了新成效：五华区人大常委会首次组织开展民生实事项目人大代表票决制，通过区人大常委会“年初问计划、年中问进度、年底问效果”，多途径向社会广泛征集意向，对人大二次会议票决出的10件项目推进情况进行专项监督。

（三）回应群众诉求有了新途径：五华区人大常委会探索实施“代表吹哨，部门报到”工作机制，发挥代表在反映群众诉求、解决民生难题中的积极作用。

四、存在的主要问题

（一）绩效管理工作仍需加强

五华区人大常委会的绩效管理工作意识有待加强，一方面，对其重要性认识不足，未形成有力的推动和示范；另一方面，未将绩效目标细化为具体的工作任务，绩效指标设置不完整、不全面，部分重要工作任务目标未进行指标设置，如“组织常委会委员和各专门委员会开展相关调研活动不少于25次”未在绩效指标中体现。

（二）资产管理不规范

1.未明确资产管理人员。五华区人大常委会存在资产管理制度执行不到位的情况，缺少相关管理负责人员，影响了五华区人大常委会资产购置质量和效率。

2.未定期盘点固定资产。资产变化难以及时反映，无法正确把握资产的在用率，影响了资产管理决策的准确性。

（三）政府采购管理监督落实不到位

五华区人大常委会政府采购管理监督工作不到位，相关岗位职责不明确，缺乏相关负责管理人员。导致政府采购预算编制不准确，预算金额虚高浪费或过低无法满足实际需求；采购计划也会因无人统筹而变得杂乱无章，无法合理安排政府采购时间和资源，进而影响项目进度；招标环节及合同签订与履行阶段也会因缺乏专人负责而造成一定的影响。

（四）会计核算不规范

1.存在部分费用报销时原始凭据不规范的情况：如2023年3月11号凭证，报销会议会务组人代会笔记本制作费1.35万元；2023年3月18号凭证，报销人代会购买公文包费用1.25万元，上述2笔业务缺少出入库资料及领用清单等重要附件资料。

2.存在财务核算不规范的情况：如2023年4月4号凭证，预付2023年常委会餐费0.5万元，该笔预付款直接计入“业务活动费用”，但实际应计入往来款核算并逐笔冲销。

3.存在符合资产入账标准但未计入资产核算的情况：如2023年3月21号凭证，支付人代会期间科大讯飞智能会议系统设备费用1.00万元，该笔业务账面财务会计记入“业务活动费用－商品和服务费用”科目有误，应计入“固定资产”科目核算。

（五）社会群众对相关工作满意度不高

通过问卷调查和实地走访，五华区辖区内社会群众对五华区人大常委会及人大代表工作满意度不高，满意度为85.86%，主要原因是：五华区人大常委会的部分工作信息不透明，导致群众对其服务事项的认识不够清晰，认为其工作成效不明显；工作动态和成效虽然发布于新媒体平台，但因群众关注度不高，对其履职情况不了解；人大代表与群众联系不够紧密，缺乏有效沟通，群众反映的问题、诉求不能得到及时传递和有效回应；群众参与度较低，部分群众因不了解参与渠道，而难以真正参与到人大工作中来。

五、建议

（一）增强预算绩效管理意识，加强绩效管理工作

五华区人大常委会应加强绩效管理工作意识，通过培训宣传发挥推动示范作用；细化单位整体绩效目标，并分解为具体目标任务，完善绩效指标设置，使其对应重要工作任务数和计划数；建立健全绩效评价结果反馈沟通机制，明确流程与责任主体；充分运用评价结果，加强监督跟踪，与预算编制、工作计划、项目实施结合，提升绩效评价科学性、准确性。

（二）完善资产管理机制、规范资产管理工作

建议五华区人大常委会明确资产管理相关负责人员及其岗位职责，对资产管理涉及的各个环节进行详细梳理；对相关负责人员开展培训，提高其业务能力；定期进行固定资产清查，形成书面的盘点表、报告并归档，准确把握固定资产使用率；确定清查周期，采用实地盘点、重点抽查等方法确保固定资产账实、账账相符；及时处理清查过程中发现的问题，有效提高资产的利用率。

（三）加强政府采购管理工作，明确岗位职能职责

五华区人大常委会应加强政府采购管理，明确岗位职责；应制定合理预算方案，避免资金浪费或不足。采购人员加强业务学习，提高政府采购的效率，确保集中度，有效降低成本；招标环节应明确技术规格和商务条款，为投标人提供准确的采购需求信息；严格监督招标过程，确保公平竞争；及时签订合同，并明确合同条款，全程监督合同履行情况，保障双方权益。

（四）规范会计核算工作

1.针对费用报销原始凭据不规范问题，建议五华区人大常委会应开展不定期培训，增强财务人员业务能力，严格遵守在岗在职原则。按国家统一会计制度和规定审核原始凭证，对不真实、不合规的有权不予接受并向负责人报告，对不准确、不完整的予以退回并要求更正、补充。

2.建议单位加强库存物资出入库管理：物资采购前，相关部门根据库存及需求编制计划，并交财务审核后实施采购；购回入库时，相关负责部门组织计量验收，并据实填报“材料验收入库单”；出库时，各部门按计划提交“出库单”，仓库保管员凭单发货，月末需进行盘点并分类汇总。

3.应严格按固定资产管理要求进行会计核算，符合入账标准的，及时将购入价值、时间、类型等信息登记于固定资产管理系统，并同时进行财务处理，准确反映资产价值。

（五）加强与社会群众的沟通联系

建议五华区人大常委会畅通与群众的沟通渠道，健全信息公开制度，增进群众对人大制度和工作的认识理解；工作人员应深入基层加强与群众交流，有效提高群众关注度；密切联系群众，及时反馈对群众反映问题、诉求的处理结果；提高群众参与度，扩大参与范围，通过多种形式让群众表达诉求，提高群众参与积极性！