昆明市五华区关于2023年度地方财政决算的报告
监督索引号53010203100011000
——2024年9月20日在昆明市五华区第十七届人大常委会
第十八次会议上
主任、各位副主任、各位委员：
受区人民政府委托，现在我向区人大常委会报告五华区2023年度地方财政决算的报告，请予审议。
一、2023年地方财政收支决算情况
一般公共预算收支决算情况：2023年一般公共预算收入361,466万元（完成调整预算的100.4%），同比增收28,145万元，增长8.44%，剔除留抵退税因素后实现同口径一般公共预算收入361,949万元，同比减收12,773万元，下降3.41%；上级补助收入247,574万元（含一般性转移支付资金 152,073万元，专项转移支付资金 31,405万元），上年结余结转11,330万元，动用预算稳定调节基金11,221万元，调入资金23,771万元，债务转贷收入29,100万元，收入方合计 684,462万元。一般公共预算支出474,332万元（完成调整预算的94.11%），同比减支38,154万元，下降7.44%，上解支出 156,607万元，债务还本支出31,480万元，补充预算稳定调节基金1,436万元，调出资金2万元，支出方合计 663,857万元。收支相抵，年终滚存结余20,605万元，其中：结转下年支出20,605万元。
政府性基金预算收支决算情况：2023年政府性基金预算收入7,605万元（完成调整预算的92.97%），同比增收5,562万元，增长272.25%；上级补助收入1,236万元，上年结余结转3,356万元，调入资金2万元，债务转贷收入75,500万元，收入方合计87,699万元。政府性基金预算支出80,638万元（完成调整预算的94.63%），同比减支26,580万元，下降24.79%；调出资金5,831万元，支出方合计86,469万元。收支相抵，年终滚存结余1,230万元，其中：结转下年支出1,230万元。
国有资本经营预算收支决算情况：2023年国有资本经营预算收入11,015万元（完成调整预算的106.44%），同比增收10,321万元，增长1487.18%；上级补助收入660万元，上年结余结转140万元，收入方合计11,815万元。国有资本经营预算支出310万元（完成调整预算的20.17%），同比减支1,468万元，下降82.56%；调出资金10,845万元，支出方合计11,155万元。收支相抵，年终滚存结余660万元。
社保基金决算：五华区社保基金预决算均由市级统一编制，故我区未编制2023年社保基金预决算。
（一）增减变化情况
2023年一般公共预算年终决算数与今年初向区人代会报告的快报数相比，一般公共预算收入方减少2,709万元，原因是：由于结算政策及科目调整，一般性转移支付减少64万元，调入资金减少2,645万元，两项减少导致收入方减少2,709万元。
一般公共预算支出方减少2,709万元，原因是：由于结算政策及科目调整，上解支出增加11,240万元，补充预算稳定调节基金减少11,304万元，调出资金减少2,645，两项增减相抵导致支出方减少2,709万元。
2023年政府性基金预算年终决算数与今年初向区人代会报告的快报数相比，政府性基金收入方减少2,645万元，原因是调入资金减少2,645万元；政府性基金支出方减少2,645万元，原因是调出资金减少2,645万元。
2023年国有资本经营预算年终决算数与今年初向区人代会报告的快报数一致。
（二）其他报告事项
1.地方政府债务管理情况
（1）债务规模情况
2023年，全区政府债务年末余额25.68亿元（其中：一般债务余额4.58亿元，专项债务余额21.1亿元），政府债务规模可控，债务水平总体较低。
2023年，全区发行新增债券10.46亿元，其中，一般债券2.91亿元，地方政府专项债券7.55亿元。
（2）债务期限结构情况
2023年年末地方政府债务期限结构为5年期2.61亿元、7年期3.3亿元、10年期17.27亿元、30年期2.5亿元。
（3）债务资金使用情况
2023年新增债券10.46亿元，其中：一般债券2.61亿元；专项债券7.55亿元；再融资债券0.3亿元。
（4）债务资金偿还情况
2023年，偿还到期债务本金0.54亿元，其中，财政预算安排偿还到期债务0.24亿元，发行再融资债券偿还0.3亿元。
2023年，偿还债务利息0.54亿元，其中，偿还一般债债务利息0.08亿元，资金来源为一般公共预算收入；偿还专项债债务利息0.46亿元，资金来源为政府性基金预算收入。
2. 预备费使用情况
2023年，全年安排预备费5,000万元，年内未实现支出。
3.预算稳定调节基金情况
2023年，年初预算稳定调节基金余额11,221万元，当年全部调入一般公共预算使用；年末补充预算稳定调节基金1,436万元，预算稳定调节基金余额1,436万元。
4.转移支付情况
2023年，共收到中央四税返还收入6.41亿元，上级一般公共预算转移支付收入18.35亿元（其中，一般性转移支付15.21亿元，专项转移支付3.14亿元），上解上级支出15.66亿元。
2023年五华区收到中央直达资金共计6.64亿元，资金已分配6.51亿元，支付金额为4.53亿元，支付进度为68.2%。
5.结转资金情况
2023年，动用上年结转资金安排支出10,899万元（一般公共预算安排10,631万元、政府性基金安排268万元）。主要包括：卫生健康和社会保障方面5,965万元，教育、文化旅游和体育方面1,071万元，科学技术、资源勘探工业信息、商业服务业和金融方面 1,530万元，节能环保、城乡社区、交通运输和住房保障方面 337万元，农林水和粮油储备方面1,658万元，公共安全和国防方面 236万元，一般公共服务和其他社会管理等方面103万元。
6. “三公”经费情况
2023年，“三公”经费支出797.28万元，为调整预算的60.65%,较上年增长5%，其中：因公出国（境）费用18.7万元，公务用车购置及运行维护费778.6万元，公务接待费0元。
五华区财政决算草案已经过区审计局审计。
二、2023年主要工作完成情况和落实人大决议情况
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，也是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年，区政府财政部门认真贯彻落实中央、省委、市委、区委决策部署和区十七届人大第二次会议决议，加快培育壮大市场主体，优化财政支出结构，持续深化全面预算绩效管理，提高财政资源配置效率和使用效益，促进五华区经济社会平稳运行。
教育投入方面。2023年财政教育经费投入160,316万元，同比增支3,229万元，增长2.06%，其中：安排在职在编教师工资福利支出96,819万元，合同制教师人员经费13,681万元，“三名工程”专项经费1,326万元，人工智能因材施教示范区项目专项资金1,377万元。坚定落实财政教育经费投入“两个只增不减”、义务教育教师平均工资收入水平不低于辖区公务员平均工资收入水平等要求。
保就业方面。安排就业补助资金5,475万元，全面落实各项稳定和扩大就业的政策。
社会保障方面。安排困境儿童、残疾人、困难人员补助资金6,048万元；安排养老服务资金4,544万元用于发放高龄老人补贴及综合养老服务中心建设；安排退役军人事务资金54,822万元，做好军队移交安置和服务管理工作；安排财政对社保基金补助22,479万元，保障社保基金平稳运行。
卫生健康方面。安排基层医疗卫生服务机构经费9,698万元，切实保障医疗卫生机构人员工资、社保缴费、离退休待遇；安排资金2,453万元用于生育奖励扶助，保障生育补助政策落地见效；安排4,144万元用于城乡居民基本医疗保险补助及长期护理保险的补助；安排352万元用于资助困难人群参加居民医保，有力支撑了参保群众医保待遇水平的巩固和提高。
民生保障方面。涉及民生领域支出374,248万元，同比减支4,155万元，占一般公共预算支出的比重为78.9%，较上年提高5.06个百分点。
乡村振兴方面。安排乡村振兴资金3,600万元，拨付50个乡村振兴项目进度款2,200万元；安排660万元资金用于3,300亩高标准农田建设项目。持续巩固脱贫攻坚成果和促进农民增收，建立健全乡村振兴工作保障机制，促进助农电商平台、庭院经济等主体发展。
绩效管理方面。强化目标导向，将事前绩效评估结果作为预算安排的重要依据，提升绩效目标管理效益；强化过程跟踪，选取30个重点项目开展财政重点监控，监控预算资金4.22亿元；强化事后评价，建立健全“单位自评+部门评价+财政重点评价”多层绩效评价体系，93家预算单位整体支出自评金额达66.4亿元，自评项目1274个，项目支出自评金额达36.47亿元；强化结果应用，对未按要求开展相关工作的18家预算单位扣减5％的项目预算总额，对绩效评价结果为“中”和未按要求及时整改落实情况的9家预算单位扣减10％-20％的项目预算总额，落实绩效管理结果与预算安排和政策调整挂钩机制，推动“花钱必问效、无效必问责”的理念深入人心。
监督索引号53010203100011111
11-2023年五华区一般公共预算基本支出（经济分类）决算表
21-2023年五华区国有资本经营预算对下转移支付分地区决算表
22-2023年五华区国有资本经营预算对下转移支付分项目决算表
附件1 昆明市五华区2023年度一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行变动情况说明
