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索引号: 015115177-202406-877080 主题分类: 审计结果公告
发布机构:  昆明市五华区人民政府 发布日期: 2024-06-12 16:56
名 称: 昆明市五华区科技产业园开发投资有限公司2019—2021年经营情况及资产负债损益情况审计结果公告

昆明市五华区科技产业园开发投资有限公司2019—2021年经营情况及资产负债损益情况审计结果公告

发布时间:2024-06-12 16:56     
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编辑:曹芳      审核:陶昕琰      终审:谢静

根据《中华人民共和国审计法》的规定,昆明市五华区审计局派出审计组,2022年10月14日—2023年12月8日,对昆明市五华区科技产业园开发投资有限公司(以下简称“区园投公司”)2019—2021年经营情况及资产负债损益情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、 基本情况

区园投公司是经五华区人民政府批准设立的区属国有独资企业,成立于2008年11月13日,昆明市五华区人民政府国有资产监督管理委员会持股比例为100%。

公司主要经营业务:受政府的委托进行资产管理;负责园区开发和建设的投融资;负责引导和促进重大产业项目开发、建设的投融资;负责新兴产业的投融资和开发;负责投资开发形成的存量国有资产运作;负责地方政府交办的其他建设投融资职能;物业管理;房屋修缮;装饰装修工程的设计及施工;水电安装;园林绿化养护;为企业孵化提供服务;职业中介服务;企业管理信息咨询;公路工程建筑;苗木、花卉、蔬果的种植等。

公司内部设置行政办公室、党群与人力资源部、财务管理部、投融资部等7个职能管理部门。截至2021年12月31日,共有全资和控股子公司3家,分别是:经营公司、联卓公司、承泽公司;参股公司6家,分别是:昆明市五华区产业发展有限公司、云南葛洲坝园投城市运营投资有限责任公司、云南磐昊置业有限公司、昆明五新华立矿业有限公司、昆明中石化五华园投石油有限责任公司、云南众德华仁有限公司。

截至2021年底,区园投公司注册资本15,000万元,据区园投公司合并财务报表反映,2021年营业收入11,786.61万元,同比2020年增加13.83%;利润总额1,121.13万元,同比2020年减少13.46%。

区园投公司为区国资委下属一类企业。公司法定代表人由董事长担任,公司法定代表人李一松。

审计结果表明,区园投公司作为区国资委下属的国有独资公司,利用平台优势,资源调配,对西片区的土地开发、城市建设、科技产业的发展等方面等方面发挥了一定的作用。会计核算基本真实的反映了公司的经营情况。2019—2021年区园投公司及下属子公司统筹推进防控和业务发展。经营收入中房屋出租收入占比较大,收入来源单一。对部分内部控制制度进行了修订,推进企业内部控制制度的建立和完善。但审计也发现曲靖市商业银行贷款资金未按照规定用途使用;未按照规定办理产权登记;未按照规定办理产权年度检查登记;待处理财产损益长期未处理;其他应收款长期挂账;应收区属有关部门资金数据不相符;与子公司往来款挂账不一致;未将资金调拨纳入“三重一大”决策范畴;超标准支付现金;减免房租收入未纳入租赁收入账务核算;应收未收租金收入未纳入账务管理;租入不动产未确认使用权资产和租赁负债;部分投资企业历年来未产生投资收益,并且发生亏损未及时采取有效措施,减少损失并向区国资委报告;未将公司内部账户以及总公司与全自子公司的资金调度大额资金纳入“三重一大”制度决策范围;金鼎移交利息费用未形成实际支出;部分资金支付业务未制定和执行审批程序;会计核算不规范等方面还存在一些问题。

二、 审计发现的主要问题

(一)未按照规定用途使用曲靖市商业银行贷款资金

(二)未按照规定办理产权登记

(三)未按照规定办理产权年度检查登记

(四)待处理财产损益长期未处理

(五)其他应收款长期挂账未及时进行清理

(六)区园投公司应收区属有关部门债权款项数据不符

(七)区园投公司与联卓公司期末往来款挂账不一致

(八)未将资金调拨纳入“三重一大”决策范畴

(九)区园投公司未严格执行现金支付管理办法,现金支付超过规定标准

(十)减免房租收入未纳入租赁收入账务核算

(十一)区园投公司未遵循权责发生制原则,将应收未收的房屋租金收入纳入账务管理

(十二)租入不动产未确认使用权资产和租赁负债

(十三)投资部分企业,历年未产生投资收益,并且发生亏损未及时采取有效措施,减少损失并向区国资委报告

(十四)未将公司内部账户以及总公司与全自子公司的资金调度大额资金纳入“三重一大”制度决策范围

(十五)大额资金内部调拨(或支付),未经“三重一大”集体决策程序

(十六)金鼎移交利息费用未形成实际支出

(十七)下属子公司云南承泽文化传播有限公司库存商品不实

(十八)园投公司部分固定资产少计提折旧

(十九)区园投公司购入的中铁云时代广场B座写字楼未纳入投资性房产进行核算管理

(二十)区园投公司部分在建工程项目长期挂账未结转,在建工程的财务核算不准确

三、 审计处理情况及建议

针对上述问题,区审计局已根据国家相关法规的规定,出具了审计报告。针对审计发现的问题,区园投公司应切实抓好审计发现问题的整改,建章立制、堵塞漏洞。

针对审计发现的问题,区审计局建议:区园投公司应严格把控国家有关政策,对引入合作企业在国家规定的范围内签订合同及支付相应的费用。区园投公司应在对投资项目进行充分的调查研究,以及可行性分析的基础上,确定对外投资项目,并加强对投资项目的管理,防止出现无效投资或者投资亏损的情况频繁发生。建立健全各项内控制度及内部管理制度,严格执行“三重一大”制度的相关规定。进一步规范会计核算和财务管理,并严格执行现金管理使用制度相关规定,按照规定的现金使用范围、结算起点内使用现金。加强对债权、债务的管理,针对挂账三年以上的债权、债务,及时清理,不得长期挂账。加强固定资产核算管理,对购入性的固定资产应及时纳入固定资产账务管理,做到家底清楚,账、卡、物相符,防止国有资产流失。加强对长期投资后续跟踪监督和问效管理。严格遵守公司章程、投资决策程序和相关管理制度,加强投资项目论证和财务管理,严格投资事前、事中、事后全过程管理,及时掌握投资进度和资金使用情况,有效控制投资无效甚至连年亏损的情况持续发生,提高投资回报水平,实现国有资产保值增值。加强对下属子公司的监管;加强财务人员培训学习,规范财务核算;加强日常经营管理活动中痕迹资料的收集、整理,进一步严格规范业务档案管理,保证业务档案的完整性和合规性。严格执行昆明市五华区政府投资建设项目监督管理办法等有关规定,规范基本建设项目管理程序,加强对项目建设的管理,对已完工项目应按照规定及时报区政府有关部门进行审计。

四、 审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,区园投公司进行了认真的整改。截至2024年5月9日,整改情况如下:区园投公司召开五华区审计局对我公司2019-2021年经营情况及资产负债损益情况审计发现问题及整改措施的专题会议,研究部署审计整改工作,对历史遗留问题全面梳理,积极消号,对部分问题立行立改,其中审计发现问题已整改16项,另有4项正在持续整改中。区园投公司对审计提出的建议全部采纳并建立健全相关管理制度。


昆明市五华区审计局

2024年5月24日


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