昆明市五华区2019年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果
昆明市五华区2019年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果
（二〇二零年十二月三十日公告）
根据《中华人民共和国审计法》的规定及云南省审计厅办公室关于印发《2020年省级预算执行审计工作总体方案》的通知，经中共五华区委审计委员会批准，昆明市五华区审计局自2020年5月7日至2020年7月22日，对昆明市五华区2019年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、 基本情况及审计评价
五华区财政局是我区宏观调控财政收支，贯彻执行财税政策，管理国有资产，监督管理财政资金等基础工作的区政府工作部门。内设办公室（加挂审计科牌子）、预算科、行政事业科（加挂社会保障科牌子）、综合科（加挂票据管理科牌子）、国库科、企业科等11个职能科室。
审计结果表明，在区委、区政府的领导下，在区人大及其常委会的依法监督和区政协的民主监督下，区财政局坚持稳中求进总基调，坚持依法理财，深化财税改革，增收节支，合理配置资源，全力保障和改善民生，圆满完成各项收支任务，确保区级财政预算收支平衡。但在会议定点管理,政府购买服务以及国库资金管理等方面还存在一些不规范的问题。
二、 审计发现的主要问题
（一）未制定五华区党政机关会议定点场所名单
区财政在2019年未制定《五华区2019-2020年党政机关会议定点场所名单》，也未向全区转发昆明市财政局制定的《昆明市2019-2020年党政机关会议定点场所名单》，2019年对五华区的党政机关的会议定点管理不到位，相关配套监督工作执行不到位。
（二）政府购买服务的相关备案制度不健全
2019年区财政局制定了《五华区2019年政府购买服务指导目录》，也制定了五华区政府购买服务的相关制度，但在执行过程中存在瑕疵，只对纳入政府集中采购的这部分政府购买服务进行了管理，未对其他政府购买服务进行分类管理，没有专门的政府购买服务备案台账，针对政府购买服务的相关备案制度不健全。
（三）将财政国库资金调入财政专户
区财政局将财政国库中的部分退休金（统筹外），农综开发区配套资金，农机购置补贴等6笔资金直接调入财政专户。
三、 审计处理情况和建议
对上述问题，昆明市五华区审计局已依法及时出具了审计报告。
对审计发现的问题，区审计局建议：1.区财政局应进一步完善政府购买服务的制度建设，建立健全政府购买服务的相关备案管理制度。2.规范国库资金和财政专户资金的管理，严格按照预算进度拨付资金。3.加强对五华区会议定点的管理，督促本级党政机关执行会议定点管理规定，同时加强对会议费支付的管理与监督。
四、 审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，区财政局已着手进行整改。1.对未制定五华区党政机关会议定点场所名单的问题，区财政局已在审计期间对该问题进行了整改，于2020年5月15日下发了《五华区财政局关于转发昆明市财政局关于公布2019年-2020年党政机关会议定点场所名单的通知》，对党政机关会议定点场所及报价进行了转发，提出了相关要求。2.对政府购买服务的相关备案制度不健全的问题,区财政局已在审计期间对该问题进行了整改，于2020年5月14日下发了《五华区财政局关于进一步规范政府购买服务相关工作的通知》，对政府购买服务相关的实施、备案、资金管理等内容进行了规范。3.对将财政国库资金调入财政专户的问题,区财政局已对该问题进行了整改，经延伸，截止本次审计结束，除农机购置补贴中有13 300元由于一个主体重复申报被取消补贴无法开支外，其余资金已全部按规定支出。
