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索引号: 015115177-202010-328004 主题分类: 财政预决算
发布机构:  昆明市五华区人民政府 发布日期: 2020-10-30 16:34
名 称: 护国街道党群活动服务中心建设项目绩效评价报告
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护国街道党群活动服务中心建设项目绩效评价报告

发布时间:2020-10-30 16:34 浏览次数:49
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摘要I

一、基本情况1

(一)项目概况1

(二)绩效目标设立情况2

(三)项目组织管理情况3

二、绩效评价工作开展情况6

(一)绩效评价目的、对象和范围6

(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准6

(三)绩效评价工作过程10

三、绩效评价结论11

(一)绩效评价综合结论11

(二)绩效目标实现情况12

四、绩效评价情况分析13

(一)决策情况分析13

(二)过程情况分析14

(三)产出情况分析17

(四)效果情况分析21

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析22

六、建议29



摘要

一、基本情况

为确保社区党组织有资源有能力为群众服务,增强街道社区党组织政治功能和战斗力,强化市、区、街道、社区党组织四级联动,推进街道社区党建、单位党建、行业党建互联互动,2019年各街道办事处对党群活动服务中心进行提升改造,资源整合,更好地满足社区党群活动服务中心为人民服务的功能需求。

2019年党群活动服务中心建设项目投资概算为547.33万元其中财政资金490.09万元,自筹资金57.24万元;实际到位资金413.84万元其中已申请财政资金345.60万元,自筹资金68.24万元;实际使用资金共计371.57万元。

根据现场调研,截至评价日,护国街道办事处、华山街道办事处、龙翔街道办事处、莲华街道办事处党群活动服务中心建设项目已完工验收并投入使用,黑林铺街道办事处、西翥街道办事处党群活动服务中心尚未完工验收。

二、绩效评价结论

本次绩效评价党群活动服务中心建设项目综合得分为82.25分,评分等级为“良”。

党群活动服务中心建设项目实施完成后,整合辖区资源,设立多功能活动室,为辖区群众提供活动场所,进一步优化社区环境。但在项目绩效目标填报、项目过程管理、项目跟踪管理和绩效自评机制完善等方面需要进一步改进。

三、存在的主要问题

(一)绩效管理重视程度不高,绩效理念未牢固树立

一是各街道办事处对绩效管理认识不到位,存在认为项目能够正常运转、资金使用不违法违规就行的思想,未贯彻绩效管理“全覆盖”的理念,对资金的使用效益重视度不高;二是街道办事处缺乏绩效管理相关方面的知识,导致绩效管理工作无制度、无操作、流于形式、管理效果不明显等情况。

(二)项目管理不到位

在项目管理过程中存在街道办事处管理力度不足的情况。由于项目实行项目法人责任制,将监督管理工作委托监理方后,街道办事处在项目实施过程中减少了对项目的监督和管理的投入。另外部分街道办事处项目经办人为非施工项目专业人员且更换频繁,削弱了对项目整体的专业化管理水平。

(三)会计核算不规范

会计核算有待完善,部分街道办事处项目无单独明细核算,未专账核算,且未设置单独的明细科目进行核算,存在该项目于其他项目相混淆,无法区分的风险;部分街道办事处支付工程款时未附相关工程进度证明资料及相关审批程序资料。

(四)项目监管力度不足,效益不明显

部分街道办事处无相关建后管理机制或方案;后续工作有待加强,产生的效果不明显;部分街道办事处目标考核排名下降。

四、建议

(一)加强预算绩效管理,提高预算绩效管理意识

绩效管理是一项比较综合、系统、复杂的工作,需要一整套完整、系统、细致、可操作性强的预算管理体系,故应建立健全绩效管理机制,全面实施预算绩效管理,提高对绩效管理重视度。定期或不定期组织绩效管理的学习和培训,为做好绩效管理工作提供坚实的基础。

(二)加强项目管理管控,保障项目工作高质量完成

建立健全相关管理制度,加大项目管理力度,在监理监督施工的基础上,街道办事处应有专业人员对项目全过程进行专业、规范管理,确保项目按时、按质、按量完成。

(三)规范会计核算管理

建立专账、辅助账或单独设立明细进行核算管理;收集整理相关工程进度及相关审批程序资料,确保工程款付款的真实性、合理性以及相关性。

(四)项目完成后,加强后续监管及宣传力度,提高效益

编制项目实施方案时,应同时考虑管护方案或制度;对服务群众、开展活动及功能室使用情况及时登记并进行统计分析;服务方式及内容发生改变时,加大宣传力度,确保资金发挥其最大的效果。


党群活动服务中心建设项目

绩效评价报告

根据《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》(财预〔2020〕10号)《中共云南省委云南省政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(云发〔2019〕11号)《昆明市五华区人民政府办公室关于印发五华区预算绩效管理暂行办法》(五政办通〔2017〕10号)《关于全面实施预算绩效管理的通知》(五财〔2019〕68号)《五华区财政局关于开展2019年度财政支出绩效重点评价工作的通知》(五财〔2020〕29号)的要求,我们接受五华区财政局委托,于2020年6月至2020年8月对党群活动服务中心建设项目开展绩效评价。现将评价情况报告如下:

一、基本情况

(一)项目概况

中共中央办公厅印发《关于加强和改进城市基层党的建设工作的意见》提出把街道社区党组织建设得更加坚强有力,确保社区党组织有资源有能力为群众服务,增强街道社区党组织政治功能和战斗力,强化市、区、街道、社区党组织四级联动,推进街道社区党建、单位党建、行业党建互联互动。

为确保社区党组织有资源有能力为群众服务,增强街道社区党组织政治功能和战斗力,强化市、区、街道、社区党组织四级联动,推进街道社区党建、单位党建、行业党建互联互动,2019年各街道办事处对党群活动服务中心进行提升改造,资源整合,更好地满足社区党群活动服务中心为人民服务的功能需求。

2019年街道办事处对党群活动服务中心进行提升改造,涉及街道办事处为护国街道办事处、华山街道办事处、黑林铺街道办事处、西翥街道办事处、龙翔街道办事处、莲华街道办事处,投资总概算为547.33万元,到位建设资金为413.84万元,其中已申请财政资金345.60万元,自筹资金68.24万元。截至评价日,实际使用资金371.57万元,资金使用率为89.79%。

(二)绩效目标设立情况

1.绩效目标和绩效指标情况

2019年党群活动服务中心建设项目未填报绩效目标表,无相关绩效指标。根据项目实施方案和可行性研究报告得出,绩效总体目标为:深入推进党群活动服务中心软硬服务设施建设,改善服务设施条件;进一步优化社区环境,提升社区品位;增强社区凝聚力,营造团结、和睦、平安、文明的良好氛围;推进和谐社区建设的整体互动,更好的服务群众。

2.绩效评价调整后的绩效目标和绩效指标情况

由于各街道办事处均未设置绩效目标和相应的绩效指标,根据项目管理办法、管理制度等相关政策文件,结合项目特点设置了绩效目标和绩效指标。绩效指标主要从产出和效果两个方面进行设置。产出方面设置了“数量指标、质量指标、时效指标、成本指标”4个二级指标,4个二级指标细化为5个三级指标;效果方面设置了“社会效益指标、可持续影响指标、满意度指标”3个二级指标,3个二级指标细化为6个三级指标。

调整后的绩效目标和指标详见“附件1绩效评价绩效目标表”。

(三)项目组织管理情况

1.组织管理

护国街道办事处:项目实施前,根据工程项目建设管理要求,报批、立项后,街道按照采购程序询价并报采购领导小组研究。确定施工单位后,明确相关分管领导管理以及项目专员全程参与,同时委托监理方跟进项目全程。

华山街道办事处:项目实施严格执行建设项目法人责任制、招投标制、工程监理制和合同管理制。在工程建设中,严格按照市委、市政府“八个百分之百”的要求组织项目实施,通过监理机构专业人员、街道项目现场负责人的监督,确保项目工程质量。在资金拨付中,严格执行合同管理制,各项费用的支付均严格按照合同约定支付,并且支付前均通过街道行政办公会议以及党工委会议研究审议,确保资金支付流程的规范。

黑林铺街道办事处:实行以主要负责人全面负责实施和管理的项目法人责任制,严格按规定实施工程建设项目监理制,严把工期、质量和资金关,严格工程建设竣工验收制度和工程建设项目质量终身负责制。成立“昆明市五华区黑林铺街道党群服务活动中心建设项目领导小组”,做到责任明确、任务落实、政策配套、资金到位,按项目要求组织实施,从组织上保证了建设项目的顺利实施。项目建设领导小组负责对项目的协调、监督和管理,组织精干员工队伍成立了工程建设办公室,处理日常工作事务。

西翥街道办事处:项目由五华区委组织部主管,办事处基层党建办负责具体实施,项目经前期调研、立项审批、工程招标后组织项目建设施工。施工企业经招标确认实施工程建设,施工过程中由监理单位全程对施工质量进行监督管理,待工程全部完成后进行验收。资金拨付由项目负责科室按照工程进度,向办事处行政办公会及党工委会提交拨付申请,审批通过后,将报账材料报街道财政所,财政所对资金情况审核后进行拨付。

龙翔街道办事处:项目执行建设项目法人责任制、招投标制、工程监理制、合同管理制,严格控制资金使用,确保工程质量。

莲华街道办事处:项目实施前,根据工程项目建设管理要求,报批、立项后,街道按照采购程序询价并报采购领导小组研究。确定施工单位后,明确相关分管领导管理以及项目专员全程参与,同时委托监理方跟进项目全程,办事处负责对资金支付申请及发票、付款单据等相关票据进行核查。

2.制度建设情况

各街道办事处按照国家相关规定,结合自身情况制定相关管理制度情况如下:

护国街道办事处:《护国街道财政资金投资建设项目管理办法》《五华区护国街道文庙社区党群服务中心管理制度》《五华区护国街道办事处经费审批制度》《五华区护国街道办事处财务管理制度》

华山街道办事处:《财政所会计档案管理制度》《华山街道活动室管理制度》《华山街道办事处“三重一大”集体决策工作实施方案》《中共华山街道工作委员会华山街道办事处关于印发〈华山街道办事处财务管理办法(暂行)〉的通知》《五华区人民政府华山街道办事处内部控制规范(试行)》

黑林铺街道办事处:《昆明市五华区人民政府黑林铺街道办事处项目管理办法(试行)》《黑林铺街道党群活动服务中心管理和使用制度(试行)》

西翥街道办事处:《西翥街道合同管理制度》《西翥街道采购管理制度》《西翥街道财务管理制度》《西翥街道经费管理实施细则(试行)》《西翥街道财务报账流程及费用报销细则(试行)》

龙翔街道办事处:《财务管理制度》

莲华街道办事处:《莲华街道工程项目管理办法》《莲华街道办事处财务管理制度(试行)》

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

通过对2019年党群活动服务中心建设项目资金的使用情况和取得的效果进行评价,总结项目资金管理经验,进一步加强和规范项目资金管理,完善项目资金管理办法,为指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。

2.评价对象

党群活动服务中心建设项目

3.评价范围

本次绩效评价范围包括项目立项的合规性、绩效目标设立情况、资金管理和使用的规范性、项目实施情况及项目实施效果、项目实施后的管护情况及可持续影响、公众满意度等。

(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.评价原则

《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》(财预〔2020〕10号)的规定,绩效评价遵循以下基本原则:

1)科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法,按照规范的程序,对项目绩效进行客观、公正的反映。

2)统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确,各有侧重,相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施,即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展,必要时可委托第三方机构实施。

3)激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩,体现奖优罚劣和激励相容导向,有效要安排、低效要压减、无效要问责。

4)公开透明。绩效评价结果应依法依规公开,并自觉接受社会监督。

2.评价指标体系

1)绩效评价指标

本次绩效评价指标体系设置“决策、过程、产出、效果”4个一级指标,一级指标下设“项目立项、资金筹措、项目管理、财务管理、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、项目效益、可持续影响、满意度”11个二级指标,并进一步细化分解为30个三级指标。

具体指标体系详见附件2:党群活动服务中心建设项目绩效评价指标体系及评分表。

2)绩效评价指标分值权重

本次党群活动服务中心建设项目评分表满分为100分,设置“决策、过程、产出、效果”4个一级指标,本次绩效评价的一级指标及权重分别为决策15%、过程20%、产出35%、效果30%。

3)绩效评价指标评价标准

本次绩效评价采用百分制,各级指标依据其指标权重确定分值,评价人员根据评价情况对各级指标进行打分,得分权重详见附件2。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级:优(得分≥90分);良(80分≤得分﹤90分);中(60分≤得分﹤80分);差(得分﹤60分)。

3.评价方法

本次绩效评价采用成本效益分析法、比较法、因素分析法及公众评议法并结合问卷调查法等方法,定量与定性相结合,部门自评与中介机构评价相结合的办法。具体实施如下:

1)审阅资料

收集与项目预算、管理、绩效相关的评价资料,形成绩效评价的基础资料,并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。包括查阅项目立项申报文件、项目管理情况、资金管理情况、自评报告,对需要现场调查的问题做好记录。具体为:①对实施单位上报的自评报告进行认真审阅,核实项目单位自评工作是否按要求完成;评价完成的效果和质量;收集绩效评价的基础数据;②对项目实施单位填报的项目预算评审情况表、资金使用情况表进行审阅,通过实地调查、原始凭证查阅等进行核实;③收集项目绩效的相关资料并结合问卷调查、座谈访谈结果对项目绩效进行客观评价。

2)现场调研

通过调研,进一步了解项目基本情况、项目组织管理情况、项目资金管理情况、项目实施及绩效目标申报和实现情况,结合项目特点制定评价指标体系。

3)实地评价

绩效评价工作组根据分工,采用资料收集与数据填报、案卷研究、实地调研、座谈会、问卷调查等方式,组织开展实地评价。实地评价过程中,根据评价对象的具体情况,收集评价数据、资料;同时发放调查问卷,调查项目的综合满意度及其他与评价相关的信息。

4)问卷调查

通过现场调查与座谈、发放调查问卷等方式,了解项目实施情况,发现项目管理、实施过程中存在的问题,寻求完善相关政策和项目实施的建议,着重对项目产出和效果情况进行调查了解,为项目实施效果提供定性与定量评价的依据。

5)数据分析

依据项目设立时的预算申报文件、预算批复下达文件,对照项目实际完成内容,评价项目的完成情况;依据相关政策文件,评价项目是否按照项目管理办法等文件执行;依据项目资金计划文件和凭证,评价项目资金下拨、到位及使用情况;将项目绩效目标与实施结果对比分析,判断项目目标的实现情况;将项目预期效益与实施效果数据进行对比分析,结合开展的问卷调查,评价项目预期效果和效益实现程度。

4.评价标准

1)计划标准。以预先制定的目标、计划、预算等作为评价的标准。

2)历史标准。参照同类指标的历史数据制定的评价标准。

3)其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。

(三)绩效评价工作过程

1.前期准备

2020年5月8日至2020年6月24日,确定评价项目,下发评价通知,召开入场见面会,安排布置评价工作,进驻被评价单位,开展项目前期调研,为撰写绩效评价实施方案及设立指标体系做准备。绩效评价项目组根据前期调研结果,初步拟定绩效再评价实施方案,设立绩效再评价指标体系。

2.组织实施

2020年6月25日至2020年7月20日,先将绩效再评价实施方案(征求意见稿)提交评价相关方征求意见。然后综合考虑各评价相关方反馈意见,进一步完善实施方案和评价指标体系,修改完善实施方案后根据评价实施方案,深入街道办事处和项目现场进行实地评价,开展调研访谈、现场踏勘、问卷调查、资料收集等实地评价工作。

3.分析评价

2020年7月21日至2020年8月10日以前,在实地评价结束后整理汇总,研究分析相关数据及资料,撰写报告。绩效评价项目组在充分考虑各评价相关方反馈意见的基础上,分析修改完善绩效评价报告,最终按规范要求出具绩效评价报告。

三、绩效评价结论

(一)绩效评价综合结论

党群活动服务中心建设项目绩效评价得分82.25分,评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表:

1:绩效评价得分情况表

一级指标

指标分值

评价得分

得分率

决策

15

9.00

60%

过程

20

15.75

78.75%

产出

35

29.29

83.69%

效果

30

28.21

94.03%

合计

100

82.25

82.25%

各街道办事处得分情况如下表:

2:各街道办事处绩效评价得分情况表

序号

单位名称

总分

评分等级

1

护国街道办事处

84.30

2

华山街道办事处

84.20

3

黑林铺街道办事处

80.97

4

龙翔街道办事处

79.79

5

莲华街道办事处

79.70

6

西翥街道办事处

73.95

综合评价结论:党群活动服务中心建设项目实施完成后,整合了辖区资源,设立多功能活动室,为辖区群众提供了活动场所,进一步优化了社区环境。但在项目绩效目标填报、项目过程执行、项目跟踪管理和绩效自评机构建设等方面需要进一步改进。

(二)绩效目标实现情况

针对绩效评价目标设置了11个绩效指标。产出指标5个,完成2个,未完成3个。效果指标6个,完成2个,未完成4个。如党建主题展现、成本节约率、社会效益、精神文明建设指标完成情况良好,具体目标的完成情况归纳见下表:

3:绩效指标完成情况表

绩效指标

指标值

指标实现情况

完成情况说明

一级指标

二级指标

三级指标

产出指标

数量指标

项目预算执行率

98%≤预算执行率≤100%

未完成

部分街道办事处预算执行率未超过98%

质量指标

质量达标情况

质量达标率=100%

未完成

部分街道办事处在项目实施过程中存在不达标,但已整改的情况

党建主题展现

展现充分

已完成

根据现场调研,充分的呈现了党建主题

时效指标

完成及时性

在计划时间内完成

未完成

部分街道办事处未在计划时间内完工验收

成本指标

成本节约率

5%≥成本节约率≥0%

已完成

六家街道办事处成本节约率平均到达0.51%

效果指标

社会效益指标

服务群众

服务数量较上年有所增长

未完成

部分街道办事处由于工程完工时间较晚,受疫情影响,效果不明显

服务质量提升

较上年有所提升

未完成

部分街道办事处目标考核排名下降

社会效益

有利

已完成

根据问卷调查,回答有利的占有效问卷数达到100%

可持续影响指标

建后管护

有管护制度且有专人管理

未完成

部分街道办事处未建立相关管护制度或方案

精神文件建设

对党建可持续性具有积极作用

已完成

根据问卷,群众认可率达到100%

满意度指标

综合满意度

满意度≥95%

未完成

部分街道办事处满意度未达到95%以上

四、绩效评价情况分析

(一)决策情况分析

项目决策情况包括项目立项和资金筹措情况。该项满分为15分,得分9分,得分率60%

1.项目立项情况分析

项目响应当前政治环境需要,依据上级党委、政府和街道党工委相关要求立项。但各街道办事处均未设立绩效目标和指标,使部门预算的编制、绩效监控的实施、绩效评价的开展等工作缺乏重要基础和依据。

2.资金筹措情况分析

各街道办事处项目均进行可行性研究及相关工程造价的编制,并按照工程造价及实际需要分配和使用项目资金。资金筹措均已到位,财政资金部分,根据项目进度向财政局申请资金拨付;涉及自筹部分,均为其他各项工作经费。具体情况如下:

4:资金到位情况表

单位:万元

项目实施单位

预算资金

实际到位资金

项目投资概算

财政
资金

自筹
资金

财政
资金

自筹
资金

其他
资金

合计

护国街道办事处

55.02

45.00

10.02

41.00

10.02

-

51.02

华山街道办事处

293.31

256.02

37.29

200.60

37.29

-

237.89

黑林铺街道办事处

55.70

50.00

5.70

22.00

5.70

-

27.70

西翥街道办事处

49.19

49.19

-

22.00

-

-

22.00

龙翔街道办事处

29.88

29.88

-

-

-

11.00

11.00

莲华街道办事处

64.23

60.00

4.23

60.00

4.23

-

64.23

合计

547.33

490.09

57.24

345.60

57.24

11.00

413.84

(二)过程情况分析

项目过程包括项目管理和财务管理,此项综合评价满分为20分,实际得分15.75分,得分率78.75%。

1.项目管理

1)项目管理情况分析

项目实施过程中各街道办事处依据相关文件要求制定相应的管理制度,但部分街道办事处管理制度不健全,存在管理不到位,执行力不足的风险。如护国街道办事处及西翥街道办事处因项目管理机制不完善导致项目经办人跟换后,相关项目资料及项目信息移交不到位,相关经办人对项目信息掌握不全面;未建立项目跟踪管理机制,导致项目过程跟踪管理不规范,跟踪管理无记录等。

2)项目过程管理情况分析

各街道办事处党群活动服务中心严格执行项目建设“五制”(项目法人责任制、工程监理制、招投标制、合同管理制和资本金制),但存在一定的不足。如黑林铺街道办事处项目无相关备案审查及监督检查相关文件资料;西翥街道办事处无项目实施过程中相关项目建设进度、质量和成效及后续管理文件资料或工作记录;护国街道办事处、华山街道办事处、龙翔街道办事处、莲华街道办事处、西翥街道办事处形成的记录及跟踪管理资料不完整,无法反映出整个项目的实施情况、完成情况、资金使用情况;西翥街道办事处合同未盖骑缝章等。

3)项目自评情况

2020年6月,护国街道办事处、华山街道办事处、黑林铺街道办事处、西翥街道办事处、龙翔街道办事处、莲华街道办事处分别对党群活动服务中心建设项目开展绩效自评工作。自评对项目资金使用和管理情况、项目组织实施情况、项目产出情况以及项目实施效果进行分析,形成自评报告。自评得分情况如下:

5:党群活动服务中心建设项目自评情况表

名称

自评得分

自评等级

护国街道办事处

100

华山街道办事处

100

黑林铺街道办事处

95

西翥街道办事处

95

龙翔街道办事处

96

莲华街道办事处

92

2.财务管理情况分析

1)项目资金使用情况分析

截止评价日,党群活动服务中心建设项目实际到位资金413.84万元,实际使用371.57万元,资金使用率89.79%。资金使用情况详见下表:

6:党群活动服务中心建设项目资金使用情况表

单位:万元

项目实施单位

预算资金

实际到位资金

实际支出资金

结转资金

资金使用率

项目投资概算

财政资金

自筹资金

财政资金

自筹资金

其他资金

合计

护国街道办事处

55.02

45.00

10.02

41.00

10.02

-

51.02

50.14

0.88

98.28%

华山街道办事处

293.31

256.02

37.29

200.60

37.29

-

237.89

206.63

31.26

86.86%

黑林铺街道办事处

55.70

50.00

5.70

22.00

5.70

-

27.70

24.50

3.20

88.45%

西翥街道办事处

49.19

49.19

-

22.00

-

-

22.00

21.34

0.66

97.00%

龙翔街道办事处

29.88

29.88

-

-

-

11.00

11.00

11.00

-

100.00%

莲华街道办事处

64.23

60.00

4.23

60.00

4.23

-

64.23

57.97

6.26

90.25%

合计

547.33

490.09

57.24

345.60

57.24

11.00

413.84

371.57

42.27

89.79%

各街道办事处申请财政资金采用报账制,根据项目进度向财政局申请相应的财政资金,不足部分使用自筹资金及其他资金支付,西翥街道办事处和莲华街道办事处剩余部分财政资金用于支付工程尾款,其他街道办事处结转资金均为自筹资金。

2)项目资金管理情况分析

各街道办事处资金拨付审批程序及手续完善,资金使用均符合预算批复和合同规定的用途,未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。各街道办事处均制定财务管理制度,但护国街道办事处、黑林铺街道办事处、龙翔街道办事处、莲华街道办事处、西翥街道办事处财务管理制度不健全,如缺少监督检查、会计核算管理、会计档案管理等方面的内容。华山街道办事处、黑林铺街道办事处、龙翔街道办事处项目资金未进行专账管理,且未设置专门的明细科目进行核算,导致该项目支出与其他资金相混淆,无法区分。莲华街道办事处、西翥街道办事处项目资金的使用未采取相应的检查措施,工程款支付时未附相关工程进度证明资料及相关审批程序资料,使得资金管理及使用存在安全风险。

(三)产出情况分析

项目产出情况包括产出数量、产出质量、产出时效和产出成本。该项满分为35分,得分29.29分,得分率83.69%

1.资金使用情况

截止评价日,党群活动服务中心建设项目到位建设资金为413.84万元,实际使用资金371.57万元,资金使用率为89.79%。资金使用情况明细见下表:

7:项目资金使用情况表

单位:万元

项目实施单位

到位资金

支出内容

支出金额

资金使用率

护国街道办事处

51.02

文庙社区党群活动服务中心建设工程预付款、尾款

50.14

98.28%

华山街道办事处

237.89

华山街道党群服务中心建设项目可研报告编制费、施工设计款、招标控制价编制服务费、工程建设费用;五华山、圆通西路、圆通社区党群活动服务中心文化服务提升项目工程款、工程监理费

206.63

86.86%

黑林铺街道办事处

27.70

工程款、设计费

24.50

88.45%

西翥街道办事处

22.00

党群活动服务中心建设工程款、监理费

21.34

97.00%

龙翔街道办事处

11.00

工程费

11.00

100.00%

莲华街道办事处

64.23

党群活动服务中心装饰工程费、

57.97

90.25%

合计

413.84


371.57

89.79%

2.项目产出情况

各街道办事处为推进党群活动服务中心建设项目,项目实施内容如下

护国街道办事处:对文庙社区党群活动服务中心文化活动室、创文及党章围墙、党员活动室等进行提升改造,提升改造面积1165.88平方米。主要建设内容包括:对昆明市五华区人民政府护国街道文庙社区党群活动服务中心的门头、服务大厅卫生间、二楼办公室、书记室、顶楼、文化活动室、儿童之家、创文及党章围墙、院内围墙、党员活动室会议厅、党员活动室院落、宣传栏、古路灯、社区墙面廉政文化宣传进行改造。

华山街道办事处:①对3个社区党群活动中心社区为民服务站、政治生活馆、议事厅、社区综合文化服务中心等功能场所设置安装导视墙、主背景墙、活动室背景墙及宣传展板、制度牌等文化提升内容,其中五华山社区提升面积515.94平方米,圆通西路社区提升面积500平方米,圆通社区提升面积660平方米。②打造华山街道党群活动服务中心(为民服务中心、综合文化服务中心),建筑面积约1971.25平方米,其中主体功能区1272.84平方米,拓展区698.41平方米。主要建设内容包括三个主要功能区:党群活动服务中心、为民服务中心、综合文化服务中心及功能拓展区的室内破损的轻质隔墙、玻璃门窗、地砖等拆除清理;按照使用需求对室内功能进行功能分区,卫生间再造、砌筑隔墙、隔断;重新铺设给排水及强弱电管线,修复破损地砖,局部房间地台铺设、安装镜面墙、扶手、木地板;对室内墙面及顶面进行装饰处理;安装灯具、洁具、套装门、柜子柜台及铝合金门窗;采购部分办公桌椅、办公家具、办公设备;会议设施、设备、文化体育设施、设备、音响、电子显示屏、监控报警设备;在内部不满足通风要求的房间增设送风及排风系统,外部及内部标识、标牌标准化制作、安装等内容。

黑林铺街道办事处:对党群活动服务中心政治生活馆、多功能群众文化艺术活动室、多功能工作室等进行提升改造,提升改造面积507.22平方米。主要建设内容包括:按照有场所、有设施、有标志、有党旗、有书报、有制度“六有”标准规范建设党员活动室和工青妇活动阵地,并按照“宣传展示、党员教育、组织活动”三大功能于一体的设计思路将面积为507.22m2场地改造为黑林铺街道党群活动服务中心,分别设立前厅、政治生活馆、操作间、多功能群众文化艺术活动室、心理咨询兼棋牌室、儿童活动兼健身房、多功能工作室、汇报厅、办公室兼档案室、多功能厅、图书馆兼电子阅览室、设备间等功能用房。

西翥街道办事处:对党群活动服务中心服务大厅、党员活动室、会议室、展示厅、学习阅览中心等进行提升改造,提升改造面积200平方米。主要建设内容包括:内部设计便民大厅、党员活动室、会议室、村民图书室等功能用房。对原建筑的便民服务中心大厅进行装修改造,在原一层基础上拆除原装修,进行地面、内墙、天棚、门窗等翻新改造;将二楼改造为党群活动服务中心,主要包括各功能房间、走道的墙面、顶棚粉刷乳胶漆、木饰面装饰、地砖、吊顶、踢脚线、柜子以及消防水电改造等工程内容。

龙翔街道办事处:对西片区党群服务中心群众接待区、综合指挥区、备勤装备室等进行提升改造,提升改造面积250平方米。主要建设内容为:基础装修,包含墙面抹灰、墙面腻子粉乳胶漆、地砖铺贴、吊顶、室内玻璃隔断、铝合金窗、玻璃门、卷闸门、卫生间设施、水电线路改造等。

莲华街道办事处:对党群活动中心、党员服务教育管理基地、党群活动特色区域进行提升改造,提升改造面积543.71平方米。主要建设内容为:坚持党建引领,以“大联盟•共议事”为总体框架,统筹建设“4中心3阵地2基地1站1所”,集中体现5个特色区域。

根据现场调研及资料查阅,护国街道办事处、华山街道办事处、龙翔街道办事处、莲华街道办事处均完成相应的产出数量。但黑林铺街道办事处及西翥街道办事处均未按照计划时间完工验收。除护国街道办事处外,其余五个街道办事处在项目实施过程中存在完成部分不达标,要求施工方进行整改完善的情况。

(四)效果情况分析

项目效果情况包括项目效益、可持续性影响和满意度情况。该项满分为30分,得分28.21分,得分率94.03%。

根据现场调研及问卷调查了解到党群活动服务中心的建设,改善服务设施条件、进一步优化提升社区环境,营造出良好的社区氛围,通过为群众提供更多的服务、开展各类活动、党群活动中心墙面展示、提供各类功能室等形式,向广大群众宣传党的方针政策、路线等;有效的促进社会和谐,提高群众凝聚力。

多功能室的免费开放,为基层群众带来很多便利,也成为社区群众活动和休闲的好去处。

在实地调查中,我们设计相应的问卷调查来反映社区群众对本项目实施过程中相关工作满意程度以及项目实施的效果。本次共发放调查问卷900份,收回有效问卷867份,综合满意度为95.00%。问卷调查满意度情况见下表:

8:党群活动服务中心建设项目相关工作群众满意度情况表

单位名称

服务对象满意度

社会公众满意度

部门职员满意度

综合满意度

护国街道办事处

99.60%

100.00%

100.00%

99.80%

华山街道办事处

96.47%

98.04%

100.00%

97.45%

黑林铺街道办事处

96.08%

97.20%

91.06%

96.03%

西翥街道办事处

91.60%

91.20%

93.48%

91.63%

龙翔街道办事处

94.00%

96.33%

97.96%

95.33%

莲华街道办事处

95.90%

93.68%

95.74%

95.00%

综合满意度

95.00%

96.00%

96.00%

95.00%

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

(一)主要经验及做法

1.充分整合资源,服务群众

各街道办事处对辖区内服务资源进行整合,服务内容及领域均得到有效的扩大和延伸,服务方式也随之增加,为群众提供更好更优质的服务条件;各街道办事处党群活动服务中心的呈现效果全面突出党建主题,合理设置党建元素,拉近党与群众的距离,宣传党的主张、贯彻党的决定,实现团结动员群众、推动改革发展,更好服务群众的目的。

2.做好项目前期准备工作,确保项目顺利实施

为落实好党群活动服务中心建设项目,各街道办事处严格按照相关要求,对项目进行前期充分调研并编制可行性研究报告及工程造价,使项目能够有序、高效的开展严格按照相关管理制度建立健全项目管理制度,提高项目管理水平,增强项目参与人员的管理能力,确保项目实施过程规范、合规、完善。

3.严控项目实施,发挥资金效益

在项目实施中做到互相协作、紧密配合、齐抓共管,确保党群活动服务中心建设项目有序实施,资金规范管理、高效运行;强化项目实施过程中的监管力度,制定项目跟踪管理制度,适时对项目实施进展情况、资金使用情况、实施效果情况等进行定期不定期监督,发现不足之处及时调整。

(二)存在的问题及原因分析

1.绩效管理重视程度不高,绩效理念未牢固树立

1)各街道办事处均未设立细化、清晰、具有可衡量性、与计划数相对应以及与预算确定的项目投资额或资金量相匹配的绩效目标和指标,没有从绩效管理的源头抓起。

2)除护国街道办事处外,其余街道办事处均未建立自评组织机构,如华山街道办事处、龙翔街道办事处主要由项目经办人完成绩效自评工作,黑林铺街道办事处、莲华街道办事处、西翥街道办事处主要由财务完成绩效自评工作,导致绩效自评工作不能高效、高质量的完成。

3)除黑林铺街道办事处外,五个街道办事处均未在项目支出绩效评价共性指标体系框架基础上,结合年初预算批复的项目支出及项目特点补充设计个性指标,没有针对性的对本项目实际情况进行考核与体现。

4)除黑林铺街道办事处外,其余五个街道办事处自评报告附件不齐全,缺少基础数据表、访谈记录、问卷相关资料,缺少自评工作开展痕迹,导致自评报告中相关数据存疑。

2.管理机制不健全,项目管理不到位

1)未建立健全相关管理机制

护国街道办事处、华山街道办事处和龙翔街道办事处未建立项目跟踪管理机制,另外莲华街道办事处相关跟踪管理机制不完善,只有关于项目监督的责任分工,未对项目具体跟踪实施细则进行明确。

财务管理制度不健全,如护国街道办事处财务管理制度缺少监督检查、会计核算管理方面的内容;黑林铺街道办事处财务管理制度缺少监督检查、会计核算管理、会计档案管理等方面的内容,已着手制定健全完善的财务管理制度,但尚未完成并正式下发使用;龙翔街道办事处财务制度缺少监督检查、会计核算管理等内容;西翥街道办事处财务管理制度缺少会计核算管理方面的内容。另外莲华街道办事处及西翥街道办事处未采取相应的财务检查等必要的监控措施或手段。

未建立健全完善的项目管理制度及项目资金管理制度等,如护国街道办事处及西翥街道办事处因项目管理机制不完善导致项目经办人更换后,相关项目资料及项目信息移交不到位,相关经办人对项目信息掌握不全面;华山街道办事处、未建立健全项目管理制度及项目资金管理制度。

2)跟踪管理不到位

护国街道办事处:在项目实施过程中进行项目跟踪管理,但未形成跟踪管理资料或报告,且无法体现出项目实施过程中项目实施情况、完成情况、经费使用情况等内容。

华山街道办事处:进行项目跟踪管理,但形成的资料中未包含经费使用情况。

黑林铺街道办事处:项目未全部完工验收,无相关备案审查及监督检查文件资料。

龙翔街道办事处:进行项目跟踪,并形成相应的会议纪要等资料,但跟踪管理资料中未包含项目实施情况、完成情况、经费使用情况。

莲华街道办事处:进行项目跟踪,但未形成相应的跟踪管理资料或报告,且无法体现出项目实施情况、完成情况、经费使用情况等内容。

西翥街道办事处:①无项目实施过程中相关项目建设进度、质量和成效及后续管理文件资料或工作记录,且合同未盖骑缝章;②在项目实施过程中,进行项目跟踪管理,但未形成相应的管理资料或报告,未能体现出项目实施过程中的实施情况、完成情况、经费使用情况等内容;③项目实施过程中无相关项目建设进度、质量和成效及后续管理文件资料或工作记录。

3)部分项目未按计划时间完工验收,结转资金较大,且项目实施过程中存在部分未达标情况

护国街道办事处:项目计划时间为2019年5月27日-2019年7月5日,实际开工日期为2019年5月27日,竣工日期为2019年8月30日。由于前期施工单位实施内容及设计不满足街道办及社区的要求,经过多次修改直至满足相关方的要求,前期未留足充分的修改时间,导致项目未能如期完工。

黑林铺街道办事处:合同约定计划开工日期为2019年8月14日,竣工日期为2019年9月14日,未按计划时间竣工验收,由于施工方施工进度较为缓慢,且因2020年初疫情影响,施工延期时间较长,根据现场调研,截至评价日,项目主体工程已完工并投入使用,但楼梯间墙体装饰未完工,楼梯口墙体装饰需整改完善,活动室相关制度及使用标准尚未上墙完成,尚未进行验收。

西翥街道办事处:计划开工日期2019年10月20日,竣工日期为2019年12月20日,据现场调研,截至评价日,尚未全部完工验收,因施工过程中部分实施内容存在变更,2019年12月20日之前工程未能如期完工,且2019年年底至2020年年初,因疫情原因,施工人员无法进场进行施工,2020年初3至4月区委巡查组进行社区检查,检查人员使用施工地点二楼,使用时间为两个月,因此截至评价日,党群活动服务中心尚未全部完工并交付使用,未能在计划时间内完工验收。

党群活动服务中心建设项目结转资金42.27万元,由于各街道办事处申请财政资金采用报账制,根据项目进度向财政局申请相应的财政资金,不足部分使用自筹资金及其他资金支付,西翥街道办事处和莲华街道办事处剩余部分财政资金用于支付工程尾款,其他街道办事处结转资金均为自筹资金。

部分街道办事处在项目实施过程中,建设完成部分发现未达标情况,但已及时要求整改,并验收合格。如华山街道办事处三个社区建设项目中政治生活馆墙体文化有脱落的问题,经监理确认整改完成;莲华街道办事处项目实施过程中,建设完成部分发现未达标情况,并及时整改,且验收记录中部分项目验收未达到100%;龙翔街道办事处、黑林铺街道办事处、西翥街道办事处均存在类似问题。

3.会计核算不规范

项目未专账核算,且未设置单独的科目进行核算,如华山街道办事处、黑林铺街道办事处、龙翔街道办事处;莲华街道办事处、西翥街道办事处工程款支付时未附相关工程进度证明资料及相关审批程序资料。

4.项目监管力度不足,效益不明显

1)护国街道办事处、黑林铺街道办事处、龙翔街道办事处、西翥街道办事处无相关建后管理机制或方案对党群活动服务中心建成内容或设施进行管理维护。

2)项目完成后,带来的效益不明显

护国街道办事处:未对服务人次、开展交流、座谈、宣传活动以及设备使用情况进行统计,根据现场调研,因疫情影响,无明显提升。

黑林铺街道办事处:依托西城社区办公地点建立街道党群活动服务中心,西城社区成立时间为2018年7月,故党群活动中心为新增项目,宣传力度不够,部分群众不了解党群活动服务中心服务内容,且由于疫情影响、工期延误等原因,导致截至评价日所产生的效益不够明显。

龙翔街道办事处:项目于2020年1月17日完成,因2020年疫情影响,项目建成之前与建成之后同期对比,服务人次及交流、座谈、宣传等活动次数无明显增长;综合责任制考核从第7名降为第8名。

莲华街道办事处:根据实地调研,项目于2019年6月完工,由于党群活动服务中心搬迁及室内甲醛对工作人员和参与群众的影响,导致建成后不能及时开展活动或对外开放,服务人次及活动开展次数有所下降,且2019年年末至2020年年初,由于疫情的影响,导致服务人次及活动开展次数较项目改建前无增长;目标责任考核从第6名降为第9名。

西翥街道办事处:由于项目未投入使用,且宣传力度不够,在服务群众,开展交流、座谈及宣传等活动,建设设施使用率方面尚未产生相应的效益;目标考核排名从第4名降为第10名。

六、建议

(一)加强预算绩效管理,提高预算绩效管理意识

1.中共中央、国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》出台后,预算绩效评价管理工作全面展开。在实施全面预算绩效评价管理工作过程中,预算绩效目标填报是一个重要的基础环节,其填报质量好坏直接关系到整个预算绩效评价管理工作的质量,在项目申报时设立绩效目标及指标值是开展绩效管理工作的源头和基础。加强绩效目标管理工作,充分考虑现实情况,设立细化、清晰、具有可衡量性、与计划数相对应以及与预算确定的项目投资额或资金量相匹配的绩效目标和指标,且编制的绩效目标应有利于以目标为导向的绩效管控。

2.重视绩效自评工作,根据部门及项目特性,制定绩效自评工作机制,以各项目负责人、财务人员及涉及到的相关人员为成员成立绩效自评工作小组,在开展绩效自评过程中,自评工作小组应相互配合,提高绩效自评质量;结合年初预算批复的项目支出及项目特点补充设计个性指标;绩效自评报告应有客观真实的佐证材料作为支撑依据,绩效自评结束后,加强对绩效自评结果的应用,同时为部门评价和绩效评价奠定一个良好的基础。

(二)加强项目管理管控,保障项目工作高质量完成

1.根据上级下发文件及国家相关制度,结合街道办事处自身实际情况建立健全项目管理制度、相关财务管理制度、项目跟踪管理机制等,并严格依照制度执行,为项目实施提供制度保障。

2.在项目实施过程中,除聘请监理对项目投资、造价及进度监控外,街道办事处应对项目实施过程进行跟踪管理,对项目的实施情况、完成情况以及经费使用情况及时监控管理并形成相应的工作记录或跟踪管理报告等资料。及时进行项目备案审查或监督检查;加强对档案的管理,对相关档案资料及时收集归档,项目更换项目经办人时,应建立项目移交清单,确保全部资料移交完毕,同时未形成资料的项目情况应进行全面移交,避免档案资料及项目实施信息遗失;重视对合同的管理与审核,签订合同时加盖骑缝章,避免更换合同内容、否认合同内容等不必要的风险。

3.在项目建设前期加强对项目的调研工作,充分了解熟悉项目实施现场情况及周围环境情况,做好项目施工前期计划,确保项目能够顺利实施,避免项目实施过程中造成不必要的时间和资金的损失。在项目实施过程中,街道办事处应对项目实施质量、进度及成效进行有力的督促,提高资金使用率,如存在特殊情况,及时采取相应的措施,降低出现质量问题和项目延期等情况的发生。

(三)规范会计核算管理

在对项目资金核算过程中,应建立专账、辅助账或单独设立明细进行核算管理,避免造成资金混淆,无法区分等情况。工程款付款凭证后应附相关工程进度证明资料及相关审批程序资料,确保凭证的真实性、合理性以及相关性。

(四)项目完成后,加强后续监管及宣传力度,提高效益

编制项目实施方案时,应同时考虑管护方案或制度,提前布置,确保财政形成的投资能够得到有效管护,提高财政资金的投资效益和设施使用的可持续性;党群活动服务中心建设项目完成并投入使用后,对服务群众、开展活动及功能室使用情况及时登记统计,便于分析群众需求,改善服务质量及服务方式;服务方式及内容发生改变时,加大宣传力度,确保资金发挥其最大的效果。



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