昆明市五华区审计局2019年度部门决算

目录

第一部分 昆明市五华区审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评/项目支出绩效自评报告（表）

（二）部门整体支出绩效自评报告

（三）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 昆明市五华区审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

昆明市五华区审计局贯彻落实党中央、省委、市委和区委关于审计工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。昆明市五华区审计局的主要职责是：

1.主管全区审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财政收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市和区级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对区政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行党和国家、省、市、区委和政府及上级审计机关有关审计工作的方针政策和法律法规，起草五华区审计相关规章制度、政策措施和贯彻落实意见，制定并组织实施五华区审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向中共昆明市五华区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向区长提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。根据五华区人民政府委托向五华区人民代表大会常务委员会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括上级有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省、市级财政转移支付资金；使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；区级投资和以区级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和金融机构、区政府规定的区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对区级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家、省、市、区财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督全区内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.主动接受省、市、区党委和政府及上级审计机关的共同领导。依法领导和监督下属单位全面工作，组织下属单位实施特定项目的专项审计或审计调查。

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全区审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全区统筹力度，强化对下属单位的领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

12.完成区委、区政府和上级审计机关交办的其他任务。

（二）2019年度重点工作任务介绍

2019年, 五华区审计局在省审计厅、市审计局及五华区委、区政府的统一安排部署下，共组织完成审计项目36个。其中:领导干部任期经济责任审计13个;完成五华区2018年度区本级财政预算执行和其他财政收支审计1个；完成2018年度预算执行及其他财政财务收支审计6个；完成五华区档案学会2015年至2018年10月财务收支审计1个；完成五华区人民医院信息系统审计1个；完成昆明市五华区2016年至2019年3月涉企收费管理及降费措施落实情况审计1个;完成五华区2019年3季度减税降费政策措施贯彻落实情况审计1个;完成清理拖欠民营企业中小企业账款重大政策跟踪审计1个;完成政府投资项目竣工决算审计11个。通过审计，查出主要问题金额共计55 796万元，其中：查出违规金额42 606万元，管理不规范金额13 189万元；审计发现非金额计量问题27个；损益（收支）不实资金20 689万元;审计期间整改金额501万元；审计处理处罚资金为7 080万元，其中：应上缴财政3 366万元（其中：罚没2 109万元）;应减少财政拨款或补贴3 277万元;应调账处理金额436万元;移送处理事项5件（其中：移送纪检监察机关4件，移送其他1件）；涉及金额107万元；审计促进整改落实有关问题资金374万元；审计后挽回（避免）损失642万元;核减投资额4 382万元。共出具审计报告44篇，向被审计单位或有关单位提出审计建议137条。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入昆明市五华区审计局2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

昆明市五华区审计局2019年末实有人员编制30人。其中：行政编制15人（含行政工勤编制2人），事业编制15人；在职在编实有行政人员13人（含行政工勤人员1人），事业人员13人，其中，管理人员2人、专业技术人员11人。

离退休人员11人。其中：退休11人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆0辆。

第二部分 2019年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

昆明市五华区审计局2019年度收入合计1,117.15万元。其中：财政拨款收入593.21万元，占总收入的53.10%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入523.94万元，占总收入的46.90%。与上年（2018年度收入合计734.55万元）对比增加382.60万元，主要原因分析：增资、工资调标、审计项目增加，经费增加以及其他收入城乡社区-公共设施支出增加。

二、支出决算情况说明

昆明市五华区审计局2019年度支出合计1,006.00万元。其中：基本支出590.12万元，占总支出的58.66%；项目支出415.88万元，占总支出的41.34%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。与上年（2018年度支出合计728.55万元）对比增277.45万元,主要原因分析：增资、工资调标、上年结转结余支出、审计项目经费支出以及其他收入城乡社区-公共设施支出增加。

（一）基本支出情况

2019年度用于保障昆明市五华区审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出590.12万元。与上年对比减少35.13万元，主要原因：退休1人，人员经费减少，我局根据财政要求例行节约，减少日常公用经费开支。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的92.84%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的7.16%。

（二）项目支出情况

2019年度用于保障昆明市五华区审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出415.88万元。与上年对比增加312.58万元，主要原因分析：审计项目增加，配套工作补助随之增加。其他收入城乡社区-公共设施支出增加，主要包含地方财政保障的聘请中介机构参与政府投资审计的审计费列入财政预算。具体支出内容如下：

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

昆明市五华区审计局2019年度一般公共预算财政拨款支出579.71万元,占本年支出合计的57.62%。与上年对比增加12.25万元, 主要原因分析：增资及工资调标。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出465.76万元，占一般公共预算财政拨款总支出的80.34%。主要用于保障机关正常运转，支持机关履行职能，保障部门的项目支出需要。

2.社会保障和就业（类）支出39.85万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.87%。主要用于保障职工养老保险缴费的支出需要。

3.卫生健康（类）支出35.34万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.10%。主要用于保障职工基本医疗保险缴纳的支出需要。

4.住房保障（类）支出38.76万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.69%。主要用于保障职工住房改革支出的需要。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

昆明市五华区审计局2019年度无一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度未发生一般公共预算财政拨款“三公”经费支出。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

昆明市五华区审计局2019年机关运行经费支出42.23万元，与上年对比减少9.29万元，主要原因分析：退休一人。部门机关运行经费主要用于除人员经费以外的办公费、水费、邮电费、差旅费、培训费、办公设备购置等。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，昆明市五华区审计局资产总额300.86万元，其中，流动资产270.01万元，固定资产29.72万元，无形资产1.13万元，（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加57.7万元，其中：流动资产增加126.59万元，固定资产减少70.02万元,无形资产增加1.13万元。

三、政府采购支出情况

2019年度，部门政府采购支出总额5.16万元,其中：政府采购货物支出5.16万元。

四、部门绩效自评情况

本年度完成出具审计报告和专项审计调查报告44个，审计公告25个，审计查出主要问题金额55 796万元，为国家增收节支金额3 366万元，审计建议被采纳率100%，遵守审计纪律情况满意率100%。

部门绩效自评情况表详见附表（附表9-附表11）

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

1、重大政策措施落实情况跟踪审计：审计机关在政策落实时期内在国家重大政策开始执行或执行过程中的某个时点接入，实施动态的审计监督，对落实国家出台的政策措施实施有关资金筹措、使用、管理及其绩效情况进行审计，以及早提示和反映妨碍国家政策顺利实施的困难和问题，督促及时整改，提升政策的执行效果。

2、预算执行情况审计：是指各级审计机关依据本级人大审查和批准的年度财政预算，对本级财政及各预算执行部门和单位，在预算执行过程中筹集、分配和使用财政资金的情况以及组织政府预算收支任务完成情况和其他财政收支的真实、合法、效益性所进行的审计监督。

3、生态资源环境审计：是指为了服务生态文明建设和促进可持续发展，审计机关依法对政府及相关主管部门和相关企业、事业单位与资源环境有关的财政财务收支及其相关管理活动的真实性、合法性和效益性，进行审计监督。

4、经济责任审计：是指由独立的审计机构和审计人员依据党和国家的方针、政策，财经法令、法规、制度以及计划、预算、经济合同等，对经济责任关系主体经济责任的履行情况监督、审查、评价和证明的一种审计方式。

5、政府投资审计：是指审计机关依据国家法律、法规等规定，对使用财政资金、国有企业资金等投资的基本建设项目实施的监督行为。

昆明市五华区审计局表