昆明市五华区2017年度及2018年上半年地方政府债券资金管理使用情况跟踪审计结果
2018 年 第20号 目 录
昆明市五华区2017年度及2018年上半年地方政府债券资金管理使用情况跟踪审计结果
昆明市五华区2017年度及2018年上半年
地方政府债券资金管理使用情况
跟踪审计结果
（二零一八年十二月二十三日公告）
根据《中华人民共和国审计法》第二十六条的规定和《全省2018年度审计项目计划》的要求，2018年3月19日至2018年5月9日，昆明市五华区审计局对昆明市五华区截至2018年5月贯彻落实国家重大政策措施和宏观调控部署情况进行了跟踪审计,现将审计结果公告如下：
一、 基本情况
2017年及2018年上半年，五华区无新增债券，只是对存量债券部分进行了置换，置换规模为2017年10 370万元，2018年上半年10 370万元。
审计结果表明：2017年度及2018年上半年五华区债券资金收支纳入了五华区一般公共财政预算管理，规模在区人大批准的限额内，资金及时安排到位，根据实际情况作预算调整并批准，预算程序合规。资金投向符合规定，但存在债券资金使用单位未执行上年度审计决定、偿债资金未专户拨付的问题。
二、审计发现的主要问题
（一）区国投公司未将收回的结余资金132.47万元用于债券资金还本。
（二） 偿债资金未专户拨付。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，区审计局已按照相关法规的规定，及时出具了审计报告。
对区国投公司未将收回的结余资金132.47万元用于债券资金还本的问题，要求区国投公司将上述资金退回五华区财政局。
对偿债资金未专户拨付的问题，要求区财政局今后应加强对债券资金的监管，专户拨付，并对资金使用情况进行跟踪，保证资金的安全，按照规定用途使用。
同时针对存在的问题，提出了2条建议：
1.区财政局健全完善债券资金的应急处置预案、责任追究办法、债务报告和公开制度，定期向社会公开政府性债务及偿还情况，自觉接受社会监督；加强对债券资金使用情况的监管力度，督促按照规定用途使用资金。
2.区国投公司应采取司法途径追究市土投公司的法律责任，追偿2亿元借款的的资金占用费和违约金。
四、审计发现问题的整改落实情况
（一）区国投公司已将收回的结余资金132.47万元上交区财政局。
（二）偿债资金未专户拨付的问题，区国投公司于2018年7月4日通过律师向市土投公司发出欠款催收函，至今仍未收回欠款，整改正在进行中。
昆明市五华区审计局
2019年1月17日
