——2026年2月9日在昆明市五华区第十七届人民

代表大会第五次会议上

昆明市五华区财政局

各位代表：

受区人民政府委托，现将五华区2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案提请区第十七届人民代表大会第五次会议审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。

一、 2025年地方财政预算执行情况

2025年是“十四五”规划收官之年，在区委、区政府带领下，在区人大及其常委会的法律监督、工作监督下，在区政协的民主监督下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，锚定省委“3815”战略发展目标，融入市委“六个春城”建设大局，加快推进“六个区”建设，狠抓预算收支管理，强化资源统筹，加力提效落实积极的财政政策，财政运行难中求进、总体平稳。

（一）一般公共预算

全年累计实现一般公共预算收入311,576万元，完成年度调整预算的100.37%，较上年决算数减少（下同）32,128万元，下降9.35%；实现一般公共预算支出483,219万元，完成年度调整预算的96.64%，同比减少1,367万元，下降0.28%。

一般公共预算收支平衡情况是：

一般公共预算收入311,576万元，上划中央“两税”返还收入35,617万元，“营改增”五五分享税收返还收入31,425万元，上级一般性转移支付收入152,289万元，上级专项转移支付收入25,698万元，调入资金38,193万元，债券转贷收入15,700万元，上年结转34,722万元，收入方合计645,220万元。

一般公共预算支出483,219万元，债务还本支出15,700万元，上解上级支出136,165万元，调出资金455万元，支出方合计635,539万元。

收支相抵，年终结转9,681万元，全部为上级转移支付结转。

（二）政府性基金预算

全年累计实现政府性基金预算收入12,151万元，完成年度调整预算的92.33%，同比增加5,775万元，增长90.57%。政府性基金预算支出120,124万元，完成年度调整预算的115.99%，同比减少70,142万元，下降36.87%。

政府性基金预算支出变动较大的原因：2025年专项债券发行规模较上年下降，债务转贷收入减少，对应支出下降。

政府性基金预算收支平衡情况是：

政府性基金预算收入12,151万元，上级专项转移支付收入37,062万元，债务转贷收入96,382万元，调入资金455万元，上年结转6,789万元，收入方合计152,839万元。

政府性基金预算支出120,124万元，债务还本支出4,000万元，调出资金1,187万元，支出方合计125,311万元。

收支相抵，年终结转27,528万元，全部为专项资金结转。

（三）国有资本经营预算

全年累计实现国有资本经营预算收入4,791万元，完成年度调整预算的100%，同比减少14,749万元，下降75.48%。国有资本经营预算支出84万元，完成年度调整预算的85.71%，同比减少4,122万元，下降98.0%。

国有资本经营预算收支变动较大的原因：2024年有一次性股利股息收入1.67亿元，拉高收入基数；本年度政府对国有企业资本金注入支出减少。

国有资本经营预算收支平衡情况是：

国有资本经营预算收入4,791万元，上级专项转移支付收入657万元，上年结转658万元，收入方合计6,106万元。

国有资本经营预算支出84万元，调出资金5,449万元，支出方合计5,533万元。

收支相抵，年终结转573万元，全部为上级专项转移支付结转。

（四）社会保险基金预算

区级社会保险基金预算由市级统一编制，执行情况由市财政局向市人大一并报告。

（五）其他报告事项

预备费使用情况。全年安排预备费5,000万元，年内实现支出865万元，用于住房保障、解决强降雨抢险救灾以及其他应急处置工作。

“三公”经费执行情况。2025年“三公”经费预算878万元，实际支出841.72万元，较上年决算数增加195万元，增长30.15%，主要原因是根据《云南省党政机关执法执勤用车管理办法》规定，结合五华实际安排公安五华分局报废更新执法执勤用车14辆，购车经费348.69万元。

存量资金使用情况。五华区全年共计收缴存量资金7,499万元，按照五华区人民政府财政资金审批管理办法审批使用，盘活用于五华区人工智能因材施教示范区项目390万元及环卫一体化工作经费7,109万元。

调入资金情况说明。为确保年度预算平衡，加强财政资源统筹，一般公共预算收入全年调入资金38,193万元。其中：从政府性基金预算调入1,187万元、从国有资本经营预算调入5,449万元、统筹盘活可用财政资金资源调入31,557万元。

地方政府债务情况。2024年末五华区政府债务余额446,445万元（其中：一般债务余额45,840万元，专项债务余额400,605万元）。2025年偿还债务本金4,000万元，全年一般与专项债务转贷收入共112,082万元。其中：发行再融资专项债券3,600万元用于偿还到期本金；发行专项债券60,300万元用于项目建设；发行专项债券12,482万元、再融资一般债券15,700万元用于解决地方政府拖欠企业账款；发行补充政府性基金财力专项债券20,000万元用于存量项目。2025年末五华区政府债务余额554,527万元（其中：一般债务余额61,540万元，专项债务余额492,987万元）。

结转资金情况。2025年结转资金37,782万元，主要用于住房保障、节能环保、教育、社会保障和就业、卫生健康、城乡社区等方面。

需要说明的是，以上财政收支执行情况（详见附表一、附表二、附表三）均为快报数，待市级财政与五华区2025年度财政结算完成后，部分数据可能有所变化，届时将向区人大常委会再行专题报告。

二、 2025年财政政策执行和重点工作情况

财政部门认真贯彻落实中央、省、市、区决策部署，严格执行人大及其常委会的决议决定和批准的财政预算，始终保持艰苦奋斗、勤俭节约的精神，全力保障基层“三保”及债务还本付息支出，实现财政平稳运行。

（一）精准施策强财源，收入基础持续夯实

深化税源精细化管理。坚持“专项调度、按月分析、动态评估”工作机制，强化收入组织责任落实。做好基础税源管理，本着守土有责的原则，网格化服务企业，对重点税源开展全生命周期跟踪，与辖区税务分局、市场监管所等形成长期联动，建立常态化涉税信息共享机制，挖掘收入潜力。全年实现一般公共预算收入311,576万元，实现预算调整目标310,437万元的100.37%。

开展房产和土地税源清查。发挥街道熟悉辖区、贴近经营主体的“一线探头”优势，强化房产税和城镇土地使用税属地征管，提高税务登记率和征收覆盖率，确保“应收尽收、颗粒归仓”。2025年在全区税收收入同比下降12.7%的严峻形势下，房产税和城镇土地使用税实现27,677万元，与上年规模基本持平，有效稳住收入基本盘，夯实区域财政收入稳定增长的基础。

推进国有资产清查盘活，拓宽财政增收渠道。采取全面清查、分类处置、创新运营的梯次措施，实现资产效能释放、财政增收增效。首先，开展专项清查行动，全面摸清资产底数、分类建立管理台账，着力破解历史遗留问题、厘清资产权属关系，有效唤醒一批“沉睡资产”。其次，坚持创新与实效并重，因地制宜探索盘活路径，对适宜资产灵活采取市场化租赁、公开出售等方式，同时推动部分优质资产专业化运营，构建多元化盘活模式。全年累计实现盘活收入798万元，拓宽财政增收渠道，为区域高质量发展补充动能。

（二）拓宽项目资金渠道，重点项目建设保障有力

围绕专项债券支持领域，争取项目建设专项债券资金60,300万元，重点支持昆明市轨道交通1号线西北延工程、五华区人民医院暨五华区康养中心建设、昆明市主城南片区供水管网漏损治理工程、昆明市五华区西翥片区城乡供水一体化建设4个重点项目。匹配城市发展需求，进一步优化基础设施布局和公共服务供给。

围绕国债支持范围，争取超长期特别国债资金34,895万元，重点保障中学改扩建、城市排水防涝、城镇污水收集处理、住宅老旧电梯更新、环境卫生设施设备更新等项目建设，用足用好超长期特别国债资金，成为五华区稳投资、促转型、惠民生的重要引擎。

围绕中央、省级预算内投资支持方向，争取预算内资金13,687万元，主要用于城中村改造和安置房配套基础设施、保障性租赁住房建设、滇池保护治理、水库除险加固、农村公路管养等项目，有效发挥上级预算内资金引导带动作用，为五华区项目建设提供关键支撑。

围绕政策性银行城中村专项借款放款条件，累计实现城中村专项借款放款347,400万元，按时完成还本付息18,413万元，全力保障五华区昭宗片区、普东一期、豹子头村城中村改造等关键项目建设。发挥好专项借款强基础、补短板、惠民生、扩投资等综合效益，促进五华区经济社会持续健康发展。

（三）惠企利民并重，民生保障成色更足

锚定以人民为中心的发展导向，将保障和改善民生作为财政工作的根本遵循和最终目标，全力以赴回应人民群众的急难愁盼，以实打实的财政投入筑牢民生根基。全年涉及民生领域支出379,702万元，占一般公共预算支出的78.58%。

赋能教育高质量发展。全口径投入教育经费165,862万元，占一般公共预算支出的34.32%，同比增加3,450万元，增长2.12%，其中：投入在职在编教师工资福利经费106,700万元、合同制教师人员经费19,009万元，投入人工智能因材施教示范区项目专项经费1,344万元，投入家庭经济困难学生资助经费981万元，投入现代职业教育质量提升双优补助经费493万元，坚定落实财政教育经费投入只增不减、义务教育教师平均工资收入水平不低于辖区公务员平均工资收入水平等要求。投入社会福利院东侧新建学校项目、昆明市第二十八中学选址新建高中部项目、十四中改扩建项目、右营村城中村改造配建中学项目等教育基础设施建设改造经费8,949万元，为教育教学质量系统性提升筑牢坚实财政基础。

确保惠民惠农补贴精准直达。五华区40个惠民惠农财政补贴项目纳入“一卡通”平台管理，补贴资金实现全流程监控，全年发放补贴经费25,092万元，惠及群众45万人次。投入退役安置、优抚经费56,673万元，保障退役军人优抚安置、就业创业、褒扬纪念等工作落实到位；投入困难群众与残疾人事业经费7,271万元，有效发挥了兜底线、救急难、保民生的作用；投入社保补贴3,154万元，切实保障就业困难人员合法权益；投入高龄津贴2,204万元、养老服务体系建设经费874万元，落实老年福利政策，增强养老服务机构运营能力；投入生育支持及计划生育经费7,133万元、投入企业退休人员计划生育经费5,538万元，落实奖励政策，促进人口长期均衡发展，保障“一老一小”成效提升；投入求职创业、留昆就业补贴以及职业技能提升经费1,549万元，带动就业6万余人，积极落实就业优先战略。

全面强化医疗卫生服务与保障。投入基本公共卫生服务经费3,840万元，加强防控重大传染病，持续提升公共卫生服务水平；投入城乡居民医保、长护险和医疗救助补助经费3,484万元，支持完善多层次医疗保障体系建设，持续夯实医疗救助托底保障功能；投入基层医疗卫生机构经费1,814万元，加强社区卫生服务中心服务能力；投入公立医院相关经费1,195万元，支持公立医院、妇幼保健院提质达标。

持续深化社会治安秩序维护。投入公共安全经费50,904万元，同比增支4,929万元，增长10.72%。其中，支持辅警队伍建设14,786万元，投入看守所在押人员保障经费998万元，投入警用设备设施相关经费1,598万元，贯彻落实政法经费保障机制，持续打击各类违法犯罪，切实保护人民群众生命财产安全，为促进社会和谐稳定奠定基础，不断增强人民安全感。

全面提升城市运维品质与承载能力。投入环卫一体化经费16,180万元，落实城市环卫工人工资专用账户制度，保障五华区城市运维管理平稳有序；投入城市绿化管护、亮化照明、生活垃圾处理与社会公厕免费开放经费3,036万元，投入郊野公园、翠湖公园基本运转及服务质量提升经费1,717万元，提升城市形象；投入海绵城市建设示范项目经费7,005万元、城市燃气管道老化更新改造项目经费3,200万元，提升五华区公共服务效能和城市品质，增强城市未来竞争力。

夯实粮食安全基础，全面推进乡村振兴。投入粮食储备轮换经费757万元、粮食风险基金120万元，有效保障粮食储备，增强应急供应能力；投入农业农村发展专项经费901万元，投入水环境综合整治、村庄污水收集治理、农村饮水安全巩固项目等水利基础设施建设经费951万元，投入财政衔接推进乡村振兴补助经费833万元，投入农村危房改造补助及其他经费657万元，投入农村公益事业建设财政奖补项目经费269万元，提高农业农村综合保障水平，推进人居环境整治以及乡村治理体系建设，促进农业农村可持续发展。

（四）精准发力稳增长，实体经济与地产市场平稳发展

落实税费优惠政策，稳岗扩岗促就业。落实扶持退役士兵、重点群体创业就业的税收优惠政策，鼓励市场主体吸纳重点群体就业，助力破解结构性就业矛盾；落实中央关于继续实施阶段性降低失业保险费率至1%的政策，进一步减轻企业负担，增强企业活力，提升企业稳岗扩岗能力，促进就业稳定，推动经济社会发展与就业促进协调联动。

促进房地产市场平稳健康发展。严格落实《关于促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策的公告》的各项优惠政策，面向房地产开发企业、二手房交易中介及个人纳税人开展多轮次精准政策辅导、明确办理流程、强化执行监督，确保政策红利全面释放。落实新建商品住房购房补贴发放政策，2025年兑付新建商品房购房契税补贴596万元，助力房地产市场交易活跃度提升，推动行业平稳健康发展。

深化金融赋能，激发实体经济活力。开展“金融+”服务实体经济提升行动，不断推进“昆易贷”系列政府性融资政策，拓宽企业融资渠道，持续推动支持小微企业融资协调工作机制落实落细，搭建银政企精准对接桥梁，引导更多低成本信贷资金直达基层，提升小微企业融资服务获得感。2025年对小微企业和个体工商户创业担保贷款贴息415万元，兑付企业扶持经费4,544万元。

（五）守牢风险底线，财政运行平稳有序

坚持“三保”支出优先顺序。严格按照“三保”保障清单编制基层“三保”预算，集中库款优先落实“三保”资金拨付，2025年实现“三保”支出318,609万元，其中：保民生支出120,236万元，保工资支出181,960万元，保运转支出16,413万元，坚决守住不发生系统性风险的底线。统筹安排民生支出，加大教育就业、社会保障、卫生健康等重点领域保障，坚持提质增效，提高财政支出效益，促进经济持续健康发展。

统筹发展和安全，防范化解债务风险。强化底线思维、极限思维，把防风险贯穿到政策制定、预算安排、资金管理等各项工作中，按时偿还一般债券到期利息1,460万元、专项债券到期本息14,296万元。综合统筹化债与发展，将化债作为防风险、优环境、促发展的关键抓手，有序拨付债券资金28,182万元，阶段性完成清欠地方政府拖欠企业账款债务化解工作，依法依规保护市场主体，优化营商环境。

（六）规范财政管理，监管防线持续筑牢

深入开展财政资金监管“清源行动”。制定印发《昆明市五华区财政资金监管“清源行动”2025年任务措施清单》，精准聚焦本地区、本行业阶段性风腐特征和突出问题，以9个专项整治任务为核心推进整治工作，累计发现问题33个，涉及资金3,349万元，已全部完成整改，实现问题排查、整改、销号全流程闭环管理。

持续强化代理记账机构规范化监管。一是依法严格准入，全面落实《云南省财政厅关于在全省实施中介机构从事代理记账业务行政审批告知承诺改革的通知》要求，规范履行代理记账行政许可职责，完成代理记账行政许可61件。二是强化监管整治，组织开展代理记账行业“双随机、一公开”部门联合检查，对214家以告知承诺方式取得许可的机构和18家疑似“无证经营”机构开展专项整治，责令核查发现问题的机构按限期整改。通过严格审批与动态监管相结合，有效规范行业秩序，促进代理记账行业健康有序发展。

进一步巩固差旅费系统改革。在全面执行差旅电子凭证网上报销基础上，统筹推进162家预算单位开通公务差旅一体化商户，依托系统执行统一标准、流程与要求，开展差旅伙食费和市内交通费电子收付业务。构建“制度+技术”的公务差旅费用管理和约束机制，有效加强廉政风险防控，节约部门运行成本。

三、 “十四五”期间财政运行情况

“十四五”期间五华区财政顶压前行，有效应对各种冲击挑战，民生保障更加有力，重点领域风险化解取得积极进展，财政运行总体平稳：一是民生保障持续加强，累计民生支出超190亿元，基本公共服务均等化水平不断提升；二是基础设施不断完善，通过专项债券、国债等资金支持，完成城市排水防涝能力、老旧小区改造等一批重点项目；三是深入推进改革创新，预算一体化系统逐渐完善，实现资金来源去向全程可追溯，绩效管理、国企改革等取得阶段性成效；四是风险防控有力有效，政府债务规模控制在核定限额内，无系统性风险发生。

但财政可持续发展仍然面临诸多考验：2025年较2021年一般公共预算收入下降35.31%，一般公共预算支出下降9.78%，财政自给率从89.94%下降至64.48%。同时，政府债务规模急剧增长，2025年末政府债务余额55.45亿元，较2021年底6.01亿元的债务规模增长822.63%，还本付息压力逐年加大。基本公共服务标准提高，以及推动高质量发展、强化教育保障等方面带来的刚性支出居高不下，与可用财力缩减的矛盾日益突出，面对这些问题和挑战，我们将积极采取措施予以应对。

四、 2026年地方财政预算草案

2026年财政工作的指导思想是：全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，深入落实中央经济工作会议、省委、市委关于财政工作部署要求，为“十五五”规划开好局、起好步提供坚实财政支撑，财政部门坚持“稳中求进、提质增效”工作总基调，践行“五个财政”发展理念，聚焦五华区财源建设、民生保障、风险防控核心任务，优化财政资源配置，发挥存量政策和增量政策的集成效应，筑牢可持续发展根基，奋力实现2026年经济社会发展目标任务。

2026年预算编制的基本原则：

一是加强财政资源统筹。提升政府预算收支统筹水平，推动本级预算与上级补助资金错位安排、衔接协同，引导单位高效统筹非财政拨款收入与存量资金，健全国有资产调剂共享共用机制，实现各类财政资源精准配置、高效利用。

二是深化零基预算改革。取消基数重新核定，构建该保必保、应省尽省、讲求绩效的资金安排机制，根据“三保”政策清单及重点保障事项，审慎安排预算资金，切实转变预算编制和执行理念，以点带面推动财政管理整体水平提升。

三是聚焦重点领域，助力美好生活提质。优先保障“投资于人”的关键领域，推动教育、就业、医疗、养老、育儿等直接提升人力资本和民生福祉的支出增长；同时，聚焦支持“投资于物”的战略性项目，对符合“两重”“两新”政策方向的重点项目给予有力保障，两者协同发力，不断满足群众对美好生活的向往。

（一）一般公共预算

一般公共预算收入317,792万元，较2025年快报数（下同）增长2.0%；一般公共预算支出542,669万元，增长12.3%。平衡情况是：一般公共预算收入317,792万元，上划中央“两税”返还收入35,617万元，“营改增”五五分享税收返还收入31,425万元，上级一般性转移支付收入159,626万元，上级专项转移支付收入23,855万元，调入资金138,588万元，债券转贷收入4,460万元，上年结转9,681万元，收入方合计721,044万元。一般公共预算支出542,669万元，债务还本支出5,000万元，上解上级支出171,419万元，调出资金1,956万元，支出方合计721,044万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算

政府性基金收入10,498万元，下降13.6%；政府性基金支出178,671万元，增长48.74%。平衡情况是：政府性基金预算收入10,498万元，上级专项转移支付收入1,755万元，债务转贷收入137,400万元，调入资金1,956万元，上年结转27,528万元，收入方合计179,137万元。政府性基金预算支出178,671万元，调出资金466万元，支出方合计179,137万元。收支平衡。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营预算收入690万元，下降85.6%；国有资本经营预算支出1,231万元，增长1365.48%。平衡情况是：国有资本经营预算收入690万元，上级专项转移支付收入658万元，上年结转573万元，收入方合计1,921万元。国有资本经营预算支出1,231万元，调出资金690万元，支出方合计1,921万元。收支平衡。

（四）社会保险基金预算

社会保险基金预算由市财政局统一编制。

（五）其他报告事项

预备费安排情况。全年安排预备费5,000万元，占本级财力安排一般公共预算支出的1.09%。

“三公”经费安排情况。全年安排“三公”经费预算924.23万元，对比上年预算数877.64万元安排增加46.59万元，增长5.31%。主要原因：一是按照省委省政府、市委市政府关于推进昆明国际化建设、加大对外交流合作相关要求，增加了因公出国（境）及接待预算安排；二是对即将达到强制报废期的应急保障用车进行报废更新，增加车辆购置费用；三是森林防火车辆增加，车辆运行维护费用增加。

“三保”预算安排情况。安排基层“三保”政策预算330,947万元。其中：保民生预算支出安排133,693万元，保工资预算支出安排182,235万元，保运转预算支出安排15,019万元。

债务还本付息情况。2026年到期债券本息18,921万元（其中：一般债务利息1,681万元，一般债务本金5,000万元，专项债务利息12,240万元），同时预留一般债发行费及利息229万元，专项债发行费及利息860万元，均已纳入年初预算安排。

按照《中华人民共和国预算法》规定，在预算年度开始后、区人民代表大会批准本预算草案前，为保证各部门正常履职，区级财政已提前下达部分必需支出，保障经济社会稳定发展。

五、 2026年财政主要支出政策及重点安排

2026年是“十五五”规划开局起步的关键之年，编制好2026年预算，对做好各项财政工作具有十分重要的意义。我们将按照财政工作指导思想，充分发挥财政职能作用，重点做好以下五方面工作：

（一）建设健康财政，筑牢可持续发展根基

统筹推进欠税清缴工作。聚焦“严控新欠、清理陈欠、防控风险”目标，强化源头管控，加强政策辅导与资金安排引导，从源头遏制新欠产生；分类消化陈欠，落实“一户一策”，联动相关单位做好政策指导，加强欠税企业动态监管，助力困难企业恢复经营、提升清缴能力，确保欠税清缴工作取得实效。

提高国有企业贡献度。持续深化国资国企改革，提升国有企业市场竞争及创收盈利能力。重新完善国有企业人员综合考核管理办法，建立以更加注重经营业绩为导向的考核管理机制。促进国有企业市场化转型，全面梳理子公司职能职责，推动子公司实体化运营。

深挖国有资源资产潜力。全面梳理政府拥有的实物、债权、股权、特许经营权等国有资产，以及林业、土地等固有资源，摸清历史投入资金所形成资产，积极采取优化在用、共享共用、调剂利用、对外出租、处置变现、集中运营等方式，变分散为集中，加大盘活力度、提高利用效率，撬动适配金融资源，有效放大国有资本。

（二）建设发展财政，激发高质量发展动能

锚定税源培育，稳存量、扩增量。依托企业清单精准开展税源维护，深挖楼宇经济潜力，激活批发零售、租赁商务等重点行业税源活力；发挥街道贴近市场主体优势，健全协税护税机制，强化新办企业、新增税源跟踪服务，培育稳定增长点。逐步发展“税源经济”，不断增强财政自给率，全力实现一般公共预算收入317,792万元目标，为区域财税体制改革和高质量发展奠定坚实的财力基础。

精准谋划争取各类资金，赋能城市基础设施升级。抓住优化实施“两新”政策、支持“两重”项目政策窗口期，教育发展领域，结合义务教育薄弱环节改造、智慧校园建设争取预算内资金；城中村改造领域，结合保障性安居工程争取专项债券资金；排水防涝领域，结合海绵城市建设争取超长期特别国债与专项债券资金；城乡融合发展领域，结合农业综合改革、乡村振兴争取预算内资金，最大限度争取各类资金，强化项目实施，释放更多消费潜力。同时，接续用好国债结转资金24,282万元，落实“投资于物”，支持住宅老旧电梯改造，提升排水管网服务效能，优化城市运行效率，直接拉动投资，发挥存量政策和增量政策集成效应。

（三）建设民生财政，强化普惠基础兜底保障

强化教育保障促公平提质。完善同常住人口变化相协调的基本公共教育服务供给，安排在职在编教师工资福利经费107,027万元、编外教师及人员经费21,000万元，安排区级城乡义务教育补助经费1,171万元，义务教育免教科书经费150万元，提高义务教育办学质量；落实困难学生资助及生活补助等民生保障政策，足额安排区级补助经费275万元；安排银龄讲师经费385万元，农村义务教育学生营养改善计划203万元，大力支持五华区教育事业公平和高质量发展，为经济社会长远发展培育宝贵人才资源。

织密扎牢社会保障网络。一是筑牢社会保障基石。安排养老与医疗保险基金补助24,636万元、企业退休人员计划生育经费4,700万元，保障参保人员待遇，落实奖励政策。二是强化重点群体关怀。安排困难群众救助2,521万元、高龄老人补助2,055万元、残疾人事业发展经费619万元，持续提升救助能力并推动康复、托养等专业服务；安排优抚及退役军人事务补助6,173万元，扎实做好移交安置与服务管理工作。三是提升健康与人口服务。安排基本公卫经费1,498万元，助力服务水平提升；安排计划生育与生育支持经费1,422万元，保障奖补政策落实。四是支持就业优先。安排就业支持资金340万元，将促进高质量充分就业作为优先目标予以保障。

夯实城市运维与生态保障基础。安排环卫一体化、社会厕所免费开放及精细化管理经费15,097万元，用于提升主城区环卫品质、社会厕所服务水平；安排生态环保与设施维护经费1,102万元，专项用于垃圾分类与清淤、大气污染与地质灾害防治、市政道路桥梁养护及渗滤液处理，保障重点区域生态环境。有力提升城市公共服务水平、环境卫生形象与基础设施功能，加快绿美城市建设和可持续发展步伐。

筑牢基层治理根基，提升平安建设水平。安排辅警队伍建设保障经费15,600万元，有效补充一线警力，夯实基层警务工作基础，提升社会治安整体防控效能与公共服务水平，适应新时代社会治安防控需求，为维护社会稳定、保障人民安宁提供坚实支撑。安排社区人员及运转经费10,078万元，推进社区工作者职业化建设，为完善社区治理提供坚实人才支撑，积极适应新时代加强基层治理体系和治理能力现代化建设新需要。

（四）建设质效财政，提升财政治理效能

以零基导向优化预算。以“零”为基点，全面取消预算安排和资金分配基数，足额落实“三保”政策清单、政府债务还本付息等刚性支出，量力而行安排行业领域事业发展及其他支出。重新制定人员运转基本定额标准，将最新的人员情况、保障范围作为测算依据，压减单位运维费用，结合实际需要建立与区级财力相匹配的预算安排方案，切实提升财政资源配置效率和资金使用效益。

以过紧日子长效机制稳运行。严格落实《五华区财政平稳运行实施方案》以及一系列过紧日子、厉行节约反对浪费的政策条例，树牢“过紧日子”思想，优化财政支出结构，通过加强收入组织、提高预算支出统筹力度、提升国有投资公司盈利能力等多方面长期举措，健全五华区过紧日子长效机制，不断缓解当前财政严峻形势，保障财政平稳运行。

筑牢预算执行刚性防线。结合当前财政收入形势，按“三保优先”“急用先行”原则，严格落实新修订的区级《财政资金审批办法》，强化部门预算外的资金调剂与追加的财政资金审批，加强财政科学管理，保证专款专用，严禁超预算、无预算支付资金或开展政府采购，坚决杜绝挤占挪用现象。

加强预算绩效管理。强化事前问效管控，完善事前绩效评估及绩效目标审核机制。强化事中督效监管，确保资金使用合规有效、项目推进有序可控。强化事后绩效评价，健全“资金使用单位自评、主管部门评价、财政重点评价”多层次绩效评价体系，全覆盖开展绩效评价。深化绩效结果应用，重点加强评价结果与预算安排、政策调整、项目管理的衔接应用，强化绩效约束刚性。

（五）建设安全财政，守牢风险防控底线

标本兼治防范债务风险。坚决守牢法定债务安全底线，践行“更好统筹发展和安全”要求，将债务风险防控摆在突出位置，严格规范债务管理，足额安排政府法定债务偿债资金，确保本息按时偿付，不发生债务逾期。同时，稳步推进存量债务化解，严格规范举债融资行为，确保政府债务风险总体可控。加强政府投资及债券项目的前期审核与论证、事前绩效评估，重点强化对项目收益与融资自平衡方案的审核把关，确保债券资金投向精准、使用高效。

开展财务会计管理突出问题专项检查。成立区级领导挂帅，财政、税务、审计、统计多部门联合的专项整治工作专班，覆盖区级所有行政事业单位，重点聚焦2022年至2024年期间11个方面98项清单，以“以查促改、以改促治”为核心目标，着力构建“发现问题、整改落实、巩固提升”的良性整治闭环，进一步健全完善财务核算管理、内控制度建设、资金使用监管、资产全流程管理等长效机制。

各位代表，2026年的财政工作任务艰巨、责任重大，我们将在区委、区政府的正确领导下，在区人大、区政协的监督支持下，认真贯彻落实好本次大会决议，坚定信心、用好优势、应对挑战，妥善化解重点领域风险，不断巩固拓展经济稳中向好势头，推动五华区高质量发展。

名 词 解 释

一、 一般公共预算

是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

二、 政府性基金预算

对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

三、 国有资本经营预算

是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对国有资本收益作出支出安排的收支预算。应按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

四、 预备费

指按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置的、用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。各级预备费的动用方案，由本级政府财政部门提出，报本级政府决定。

五、 一般债券

指省、自治区、直辖市政府为没有收益的公益性项目发行的，约定一定期限内主要以一般公共预算收入偿还的政府债券。

六、 专项债券

指省、自治区、直辖市政府为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。

七、 基层“三保”

指保障基本民生、工资发放和政府运转的底线，是政府履行职责和实施各项政策的基础，直接关系到经济秩序、社会稳定和人民群众的切身利益。

八、 超长期特别国债

指发行期限在10年以上的、为特定目标发行的、具有明确用途的国债。其发行期限通常为20年、30年或50年，主要用于国家重大战略实施和重点领域安全能力建设。

九、 零基预算

指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。

十、 昆易贷

昆明市推出的政府性普惠金融政策体系，核心目标是破解小微企业融资难、融资贵问题，助力实体经济提质增效。其支持范围覆盖全市辖区内符合国家产业政策的小微型企业，贷款额度最高1,000万元，实行差异化利率机制。

十一、 “两重”“两新”

“两重”指国家重大战略项目和重点民生工程。重大战略项目通常围绕科技自立自强、产业升级、国家安全领域以及水利、交通等重大基础设施建设；重点民生工程指直接关系人民群众切身利益的保障性住房建设、城中村改造、养老托育服务等民生领域建设项目。

“两新”指新型基础设施建设和新型城镇化建设。新型基础设施建设指以技术创新为驱动，提供数字转型、智能升级等服务的基础设施体系。新型城镇化建设指以人为核心、以高质量发展为导向的城镇化进程，重点在于提升城市治理水平，促进城乡融合发展。

十二、 省委“3815”战略发展目标

即省委十一届三次全会提出的“三年上台阶、八年大发展、十五年大跨越”战略发展目标。

十三、 市委“六个春城”建设

即市委十二届四次全会上提出的打造“产业高地、实力春城”“投资沃土、温馨春城”“辐射中心、开放春城”“高原明珠、绿美春城”“团结花开、幸福春城”“踔厉奋发、效能春城”的发展思路和发展路径。

昆明市五华区2025年一般公共预算收支

主要情况说明

收入变化原因：一般公共预算收入完成311,576万元，较2024年决算数（下同）减少32,128万元，下降9.35%。主要因为五华区税收结构过度依赖房地产及相关行业，抗风险能力不足，新兴产业尚未形成有效税收替代，房地产行业相关税种持续负增长导致收入未达年初预期。具体科目变化说明：

税收收入完成270,530万元，减少39,349万元，下降12.7%，主要因为土地增值税和契税减收影响。具体科目变化说明：

1. 增值税90,866万元，减少2,911万元，下降3.10%，主要因为上年1月有房地产企业缴纳超过4,000万元的一次性大额税款，拉高收入基数。

2. 土地增值税34,559万元，减少33,736万元，下降49.40%，主要因为可清算房地产项目减少，以及企业缴纳欠税能力下降，入库的大额清算税款较上年减少较多。

3. 契税19,639万元，减少3,594万元，下降15.47%，主要因为受契税减免政策实施及房价下跌的影响，导致契税减收。

非税收入完成41,046万元，增加7,221万元，增长21.35%，具体科目变化说明：

1. 专项收入25,363万元，增加1,567万元，增长6.59%，主要因为当年加强征收管理，企业与行政事业单位补缴往年残保金较多，拉动专项收入增长。

2. 行政事业性收费收入3,887万元，增加1,507万元，增长63.32%，主要因为当年入库耕地开垦费1,170万元，拉动该项收入增长。

3. 罚没收入10,484万元，增加6,698万元，增长176.91%，主要因为当年公安与纪检监察一次性罚没收入增多。

支出变化原因：一般公共预算支出完成483,219万元，减支1,367万元，下降0.28%，主要因为市场经济恢复远不及预期，再加上将有限财力优先用于“三保”保障和债务风险防范化解，导致支出未达年初预期。具体科目变化说明：

1. 一般公共服务支出48,917万元，增加7,977万元，增长19.48%，主要是：落实相关薪酬政策导致行政运行支出增加。

2. 公共安全支出50,904万元，增加4,929万元，增长10.72%，主要是：公安部门人员调整工资标准，以及拨付看守所在押人员保障经费998万元。

3. 科学技术支出1,477万元，减少741万元，下降33.41%，主要是：全区数据化管理工作职能部门发生改变，对应使用支出科目调整。

4. 文化旅游体育与传媒支出2,458万元，减少1,305万元，下降34.68%，主要是：上年同期支出文化企业新增流动资金贷款财政贴息补助资金745万元、省级文化产业发展专项资金413万元、省级艺术基金项目资金240万元，本年同类型支出减少。

5. 卫生健康支出42,462万元，增加6,181万元，增长17.04%，主要是：列支转移支付育儿补贴资金5,605万元。

6. 节能环保支出7,256万元，增加5,503万元，增长313.92%，主要是：水体科目上年结转资金增支，拨付中央城市管网及污水处理补助1,373万元；拨付北片区排水防涝工程款1,855万元、小区清污分流工程款1,700万元、五华区老运粮河林家院片区面山防洪滞蓄工程项目款1,295万元，上年同期无此类支出。

7. 城乡社区支出33,353万元，减少12,578万元，下降27.38%，主要是：上年支付生活污水收集处理项目工程款、清污分流及综合管廊配套工程项目建设费15,011万元，本年同期无此类支出。

8. 农林水支出8,713万元，减少2,314万元，下降20.98%，主要是：上年列支增发国债水利领域项目补助资金1,340万元，本年同期无此类支出。

9. 交通运输支出1,794万元，增加310万元，增长20.89%，主要是：拨付陡普鲁片区“四好农村公路”建设项目资金205万元，本年同期无此类支出。

10. 资源勘探工业信息等支出1,779万元，减少716万元，下降28.70%，主要是：上年拨付企业发展专项资金1,195万元，本年同类型支出减少。

11. 商业服务业等支出1,038万元，增加592万元，增长132.74%，主要是：列支上级商务建设发展经费147万元、连锁经营试点补助经费113万元、昆明市现代商贸流通体系试点城市建设项目经费434万元。

12. 自然资源气象等支出3,792万元，减少869万元，下降18.64%，主要是：耕地流出问题整改工作经费较上年减少271万元；不动产综合服务大厅运行费用较上年减少697万元。

13. 住房保障等支出19,690万元，减少9,129万元，下降31.68%，主要是：上年拨付老旧小区提升改造工程款3,489万元，昭宗项目征收补偿款3,500万元、拨付2023年保租房补助资金1,500万元，本年无此类支出。

14. 灾害防治及应急管理支出4,424万元，减少1,751万元，下降28.36%，主要是：上年支付地质灾害治理工程项目款1,030万元，本年无该项支出。

昆明市五华区2025年政府性基金预算收支

主要情况说明

收入变化原因：

政府性基金收入完成12,151万元，较2024年决算数（下同）增加5,775万元，增长90.57%，主要因为2025年收回以前年度债券项目利息9,351万元。

支出变化原因：

1. 节能环保支出3,448万元，增加3,448万元，增长100%，主要是：列支超长期特别国债资金3,448万元，上年同期无此类支出。

2. 城乡社区支出6,775万元，增加6,726万元，增长13726.53%，主要是：列支超长期特别国债资金6,775万元，上年同期无此类支出。

3. 其他支出98,916万元，减少84,752万元，下降46.14%，主要是：2024年专项债券发行规模较高，达189,605万元；2025年专项债券发行规模下降，为96,382万元，专项债券对应支出随之下降。

昆明市五华区2025年国有资本经营预算收支主要情况说明

收入变化原因：

国有资本经营预算收入完成4,791万元，较2024年决算数（下同）减少4,122万元，下降98.0%，主要是：国有企业经营收益下降，以及上年有一次性股利股息收入1.67亿元，拉高收入基数。

支出变化原因：

国有资本经营预算支出完成84万元，减少576万元，下降87.27%，主要是：一是国有企业退休人员社会化管理补助支出较上年减少576万元；二是国有企业资本金注入0万元，较上年减支3,546万元，减少100%，主要是：财政支出侧重于保障民生领域，政府减少对国有企业资本金注入。

昆明市五华区2026年一般公共预算支出

主要情况说明

1. 一般公共服务支出53,968万元，较2025年执行数（下同）增加5,051万元，增长10.33%，主要是：统一社区人员及运转经费科目使用，导致本科目增加。

2. 教育支出123,540万元，增加15,187万元，增长14.02%，主要是：为应对主城区义务教育阶段学位缺口、支持教育优先发展，全学段学校扩班对应教师人员支出增加，以及安排上年结转资金1,123万元。

3. 科学技术支出2,232万元，增加755万元，增长51.12%，主要是：为助力科技创新发展，增加科技支出投入。

4. 社会保障和就业支出159,953万元，增加16,195万元，增长11.27%，主要是：因民生保障等提标，养老保险补助增加；军队转移干部经费增加；就业补助资金较上年增加。

5. 卫生健康支出47,843万元，增加5,381万元，增长12.67%。主要是：安排育儿补贴资金增加2,624万元。

6. 节能环保支出2,114万元，减少5,142万元，下降70.87%，主要是：上年拨付中央城市管网及污水处理补助1,373万元；拨付北片区排水防涝工程款1,855万元、小区清污分流工程款1,700万元、五华区老运粮河林家院片区面山防洪滞蓄工程项目款1,295万元，2026年此类上级补助一次性投入预算减少。

7. 农林水支出9,929万元，增加1,216万元，增长13.96%，主要是：安排上年结转资金805万元。

8. 资源勘探工业信息等支出2,262万元，增加483万元，增长27.15%，主要是：安排上年结转资金262万元，支持制造业高质量发展。

9. 债务付息支出1,885万元，增加425万元，增长29.11%，主要根据实际债券发行情况据实编列，含预期2026年债券发行对应产生利息支出229万元。

落实到单位的大额资金安排情况：2026年安排五华区环境卫生管理处“五华区环卫一体化工作经费”1.32亿元；安排五华区退役军人事务局“退役安置经费补助经费”0.31亿元；安排五华区民政局“高龄老年人保健补助经费”0.2亿元；安排五华区教育体育局“教育教学工作经费”0.2亿元。

表五 2026年昆明市五华区政府性基金预算收支预算表

单位：万元

昆明市五华区2026年政府性基金预算支出

主要情况说明

1. 文化旅游体育与传媒支出202万元，较2025年执行数（下同）增加70万元，增长53.03%，主要是：列支上年结转的国家电影事业发展专项资金46万元。

2. 住房保障支出5,145万元，增加4,710万元，增长1082.76%，主要是：列支上年超长期特别国债结转资金（支持住宅老旧电梯更新改造项目）5,145万元。

3. 节能环保支出2,971万元，减少477万元，下降13.83%，主要是：2025年列支超长期特别国债资金（水污染综合治理项目）3,448万元，拉高基数。

4. 城乡社区支出17,231万元，增加10,456万元，增长154.33%，主要是：列支上年超长期特别国债结转资金（涉及城市排水防涝能力提升、环境卫生设施设备更新等项目）16,166万元。

5. 农林水支出543万元，增加520万元，增长2260.87%，主要是：列支西翥街道三多社区美丽家园建设项目库区移民扶持资金520万元。

6. 其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出137,400万元，增加44,618万元，增长48.09%，主要是：市级预下达五华区2026年政府转贷收入资金额度137,400万元，对应专项债务收入安排的支出按市级下达额度列支。

7. 彩票公益金安排的支出2,079万元，增加1,677万元，增长417.76%，主要是：列支彩票公益金上级结转及上级转移支付资金。

8. 超长期特别国债安排的其他支出0元，减少5,732万元，降低100%，主要是：2025年列支超长期特别国债（推进农业转移人口市民化领域教育方向、疾控中心新建项目）5,732万元，2026年预计无相关科目支出。

9. 债务付息支出13,014万元，增加2,718万元，增长26.4%，主要是：预留新发行债券对应产生的利息。

10. 债务发行费用支出86万元，减少13万元，降低13.13%。降低的主要原因是：全省年度规模超2000亿元部分，发行债券产生的登记服务费全免。

2026年债务转贷收入137,400万元具体投向：一是用于交通基础设施（城市轨道交通和市域铁路）领域项目预计8.94亿元；二是用于保障性安居工程及城市更新（城中村改造）领域项目预计2.3亿元；三是用于农林水利（水利）领域项目预计2亿元；四是用于市政和产业园区基础设施（供排水）领域项目预计0.5亿元。以上为预估发行情况，最终以上级部门审核后获批发行数为准。从项目实施方案来看，项目全周期可偿债收益可覆盖专项债本息，同时，项目单位承诺按计划推进项目建设与运营，定期向财政、发改部门报送资金使用与项目进展，接受调度监管。

表六 2026年昆明市五华区国有资本经营预算收支预算表

单位：万元

昆明市五华区2026年国有资本经营预算支出主要情况说明

解决历史遗留问题及改革成本支出预算1,231万元，较2025年执行数增加1,147万元，主要是列支上级转移支付及上年结转资金。

五华区政府预算公开表