昆明市五华区人民政府关于五华区2024年地方财政决算的报告_通知公告

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昆明市五华区人民政府关于五华区2024年地方财政决算的报告

发布时间：2025-10-10 17:37:56 信息来源：五华区财政局编辑：周洪林审核：李靖终审：谭辉

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——2025年9月26日在昆明市五华区第十七届人大常委会

第二十六次会议上

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现在我向区人大常委会报告五华区2024年度地方财政决算情况，请予审议。

一、2024年地方财政收支决算情况

一般公共预算收支决算情况：五华区全年累计实现一般公共预算收入343,704万元，完成年度调整预算的105.76%，同比减收17,762万元，下降4.91%。上划中央“两税”、“营改增”五五分享税收返还收入67,042万元，上级一般性转移支付收入156,708万元，上级专项转移支付收入74,660万元，预算稳定调节基金1,436万元，调入资金28,802万元，上年结转20,605万元，收入方合计692,957万元。五华区全年累计实现一般公共预算支出484,586万元，完成年度调整预算的93.57%，同比增支10,254万元，增长2.16%。上解上级支出172,394万元，支出方合计658,235万元。收支相抵，年终滚存结余34,722万元，其中：结转下年支出34,722万元。

政府性基金预算收支决算情况：五华区全年累计实现政府性基金预算收入6,376万元（完成调整预算的109.99%），同比减收1,229万元，下降16.16%；上级补助收入7,402万元，上年结余结转1,230万元，调入资金1,255万元，债务转贷收入189,605万元，收入方合计205,868万元。政府性基金预算支出190,266万元（完成调整预算的112.55%），同比增支109,628万元，增长135.95%；债务还本支出7,005万元，调出资金1,808万元，支出方合计199,079万元。收支相抵，年终滚存结余6,789万元，其中：结转下年支出6,789万元。

国有资本经营预算收支决算情况：五华区全年累计实现国有资本经营预算收入19,540万元（完成调整预算的100%），同比增收8,525万元，增长77.39%；上级补助收入658万元，上年结余结转660万元，收入方合计20,858万元。国有资本经营预算支出4,206万元（完成调整预算的100%），同比增支3,896万元，增长1256.77%；调出资金15,994万元，支出方合计20,200万元。收支相抵，年终滚存结余658万元，其中：结转下年支出658万元。

社保基金决算：五华区社保基金预决算均由市级统一编制，故未编制2024年社保基金预决算。

（一）增减变化情况

2024年一般公共预算年终决算数与今年初向区人代会报告的快报数相比，一般公共预算收入方增加20,807万元，原因是：由于结算政策及科目调整，一般性转移支付增加19,552万元，调入资金增加1,255万元，两项增加导致收入方增加20,807万元。

一般公共预算支出方增加20,807万元，原因是：由于结算政策及科目调整，上解支出增加38,258万元，补充预算稳定调节基金减少18,706万元，调出资金增加1,255万元，两项增减相抵导致支出方增加20,807万元。

2024年政府性基金预算年终决算数与今年初向区人代会报告的快报数相比，政府性基金收入方增加1,255万元，原因是调入资金增加1,255万元；政府性基金支出方增加1,255万元，原因是调出资金增加1,255万元。

2024年国有资本经营预算年终决算数与今年初向区人代会报告的快报数一致。

（二）其他报告事项

1.“三保”支出情况

2024年实现“三保”支出296,981万元，其中保民生支出106,903万元，保工资支出168,512万元，保运转支出21,566万元。

2.地方政府债务情况

债务规模情况：2024年五华区政府法定债务余额为446,445万元。其中：一般债务余额为45,840万元，专项债务余额为400,605万元。根据《昆明市财政局关于核定2024年政府债务限额的通知》（昆财债〔2025〕7号）文件，五华区2024年的政府债务限额为453,500万元，其中：一般债务限额50,900万元，专项债务限额402,600万元，政府债务余额在市政府核定的政府债务限额内。

债务期限结构情况：五华区政府法定债务余额为446,445万元债务期限结构为：5年期26,100万元，7年期172,200万元，10年期223,145万元，30年期25,000万元。

债务资金使用情况：2024年五华区共获得各类债券资金189,705万元。其中：新增专项债券157,200万元；再融资专项债券7,005万元；调整增加专债项目债券额度25,500万元。

债务资金偿还情况：2024年无到期债券本金，偿还债券利息及手续费7,729万元，其中偿还一般债券利息1,460万元，偿还专项债券利息6,269万元。

3. 预备费使用情况

2024年安排预备费5,000万元，经区政府常务会批准动用总预备费300万元，主要用于生态修复和应急能力提升项目。

4.预算稳定调节基金情况

2024年预算稳定调节基金期初余额1,436万元，当年全部调入一般公共预算使用。

5.转移性收入支出情况

2024年返还性收入67,042万元，上级一般公共预算转移支付收入231,368万元（其中，一般性转移支付156,708万元，专项转移支付74,660万元），上解上级支出172,394万元。

6.结转资金情况

2024年动用上年结转资金安排支出16,013万元（一般公共预算安排15,042万元、政府性基金安排311万元、国有资本经营预算安排660万元）。主要包括：保障性安居工程支出5,992万元，退役安置及抚恤4,685万元，农业生产发展及水利工程建设1,845万元，卫生健康支出1,074万元，新型基础设施建设专项资金960万元，国有企业退休人员社会化管理补助支出660万元，城乡社区支出364万元，福利彩票公益金支出281万元，教育、公共安全、灾害防治和其他一般公共服务支出152万元。

7. “三公”经费情况

2024年“三公”经费支出646.72万元，同比减少68.03万元，下降9.52%。其中：因公出国（境）费用0元，公务用车购置及运行维护费638.62万元，公务接待费8.1万元。

8. 较上年决算数变动变动较大的项目情况

收入方面：增值税同比减收3,931万元，减收原因主要是建筑业、批发零售业和房地产业经营状况不佳，导致企业对应增值税税收大幅下滑。企业所得税同比减收2,603万元，主要由于企业所得税预缴收入大幅减少，以及企业所得税汇算清缴税款同比减收严重。房产税和城镇土地使用税同比增收8,272万元，主要由于征收政策调整，征期从每年6月及12月调整为每年1月及7月，2023年下半年的房产税和城镇土地使用税于2024年1月申报缴纳入库，导致上年基数偏低，而本年入库税收增加，对应增速较高。土地增值税同比减收9,164万元，减收原因一是分月预缴土地增值税税收大幅减少。二是入库大额税收的土增项目数量减少。契税同比减收4,803万元，主要由于2024年无大规模房屋交易、土地出让交易减少，相关契税收入减少。

支出方面：城乡社区支出较上年增支11,673万元，主要是2024年新增增发国债项目资金17,900万元。住房保障支出较上年增支8,537万元，主要是拨付城镇保障性安居工程补助资金和老旧小区提升改造工程款。卫生健康支出较上年减支4,703万元，主要是2024年市级降低医疗保险补助标准，补助资金相应减少；2023年拨付疫情防控、新冠疫苗接种经费、集中隔离观察点隔离相关费用2,000万元。五华区财政决算草案已经过区审计局审计。

二、2024年主要工作完成情况和落实人大决议情况

2024年面对复杂多变的经济形势和艰巨繁重的改革发展任务，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，在区委、区政府的领导下，在区人大、区政协的监督和指导下，紧紧围绕全省“3815”战略发展目标，主动融入全市“六个春城”建设，坚持区委“五个四”工作思路，全力落实积极的财政政策，支持经济发展稳进提质，有力增进民生福祉，有效防范化解政府债务风险，提升财政治理效能，财政运行难中求进、总体平稳。

积极向上争资争项。抢抓政策机遇，充分发扬“争、抢、拼”精神，共争取一般公共预算上级转移支付收入298,410万元，较上年增加50,836万元，增长20.53%，其中专项转移支付增加43,255万元，增长137.73%，资金争取成效明显。抢抓中央增发特别国债契机，争取增发国债项目资金19,243万元、2024年超长期特别国债项目资金6,045万元，主要用于排水管网清污分流、中学改扩建项目等基础设施建设。

教育文化方面。2024年财政教育经费投入162,412万元，占一般公共预算支出的33.52%，同比增支2,096万元，增长1.31%，其中：安排在职在编教师工资福利支出100,307万元、合同制教师人员经费16,355万元；安排人工智能因材施教示范区项目专项资金1,162万元。坚定落实财政教育经费只增不减、义务教育教师平均工资收入水平不低于辖区公务员平均工资收入水平等要求，全力争创全国义务教育优质均衡发展县区。

保就业方面。安排就业补助资金和职业技能提升行动资金6,238万元，确保各项就业工作稳步推进。

社会保障方面。安排困难群众与残疾人救助资金7,014万元，推动困难群体和残疾人事业发展等工作落地见效，进一步提高城乡最低生活保障、特困人员救助、孤儿基本生活保障标准。安排高龄津贴资金2,317万元，养老服务体系建设资金526万元，落实老年福利政策，增强养老服务机构运营能力。安排计划生育奖扶资金2,457万元、生育支持资金624万元，率先实施婴幼儿意外伤害险参保补贴，促进人口长期均衡发展，保障“一老一小”成效提升。安排退役优抚资金49,278万元，保障退役军人优抚安置、就业创业、褒扬纪念等工作落实到位。

卫生健康方面。安排基本公共卫生服务资金5,320万元、重大传染病防控资金575万元，持续提升公共卫生服务水平。安排城乡居民医保、长护险和医疗救助补助资金3,199万元，支持完善多层次医疗保障体系建设，持续夯实医疗救助托底保障功能。安排公立医院相关资金3,047万元，支持公立医院、妇幼保健院提质达标。安排基层医疗卫生机构资金2,204万元，加强社区卫生服务中心服务能力。

推动惠企政策落地充分发挥财政资金撬动作用和杠杆效应，实现扩大有效投资、带动就业、促进消费的综合效应。引导投放创业担保贷款11.38亿元，支持重点群体就业创业，助力小微企业发展；引导金融机构加大创业担保贷款投放力度，安排财政贴息资金705万元；持续落实产业扶持政策，安排企业奖补资金3,872万元，支持贸易创新发展、企业节能减排、中小企业培育提升。

乡村振兴方面。安排农林水专项资金6,837万元，用于产业扶持、农村基础设施补短板工程等。安排粮食储备资金1,791万元、高标准农田建设项目资金167万元、粮食风险基金120万元，保障粮食安全。持续巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，特色产业融合发展初见成效，乡村建设持续改善，农民收入明显增加。

民生保障方面。涉及关系人民群众切身利益的就业、社保、教育、卫生、文化、生态环保等民生领域支出393,145万元，同比增加18,897万元，占一般公共预算支出的81.13%，较上年提高2.23个百分点。

绩效管理方面。深入推进全过程预算绩效管理各环节工作，提升资金配置和使用效益。开展21个重点项目事前绩效评估，全覆盖开展预算绩效目标一般性审核，对21个重点项目开展绩效目标重点审核，全覆盖开展预算执行情况和绩效目标实现情况“双监控”工作，健全完善“单位自评+部门评价+财政重点评价”多层次绩效评价体系，对部门整体支出和所有项目支出全覆盖开展绩效自评，重点抽选24个预算单位的部门整体支出和所有项目支出绩效自评情况进行复核，85个部门选取117个项目开展部门评价，对5个部门整体支出及15个重点项目支出开展财政重点评价，重点项目绩效评价结果在五华区政府门户网站公开，主动接受社会公众监督。