根据《中华人民共和国审计法》的规定和昆明市五华区审计局年度工作计划安排，昆明市五华区审计局派出审计组于2025年2月10日至4月15日，对昆明市五华区农业农村局（以下简称"区农业农村局"）2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况，以及2022-2024年动物疫病防控补助资金发放管理情况进行了审计，并对有关事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、 基本情况及审计评价

区农业农村局为区级财政一级预算单位，内设4个职能部门。机构核定行政编制14人，实有13人；核定车辆编制1辆，实有车辆1辆。下属3个事业单位，核定事业编制27人，实有20人；核定车辆编制1辆，实有车辆1辆。

审计结果表明，区农业农村局在2024年度预算执行和财政收支管理方面基本符合相关财经法规要求，能够履行部门职责，保障农业农村相关工作的正常开展。在动物疫病防控补助资金管理方面，资金拨付总体及时，基本实现了政策目标，对促进全区动物疫病防控工作发挥了一定作用。但审计也发现，区农业农村局存在预算管理不到位、内控制度不完善、资产管理不规范、绩效评价不合理等问题，需要加以改进和完善。

二、 审计发现的主要问题

（一）五华区2023年高标准农田建设项目未按期完成。

（二）预算编制不完整，未将上年结转结余资金674,143.87元纳入年初部门预算编报。

（三）往来款长期挂账52,574.24元，挂账时间超过2年。

（四）应缴未缴非财政拨款结余资金354,481.10元。

（五）未严格履行政府购买服务程序。

（六）部分项目绩效目标设定不合理，项目绩效自评内容不完整、权重设置不合理、结果不客观。

（七）固定资产账实不符，存在未入账的固定资产。

（八）外单位使用的部份固定资产，未履行相关资产交接审批手续。

（九）固定资产闲置浪费。经实地抽盘发现存在已提足折旧，还未投入使用针式打印机3台。

（十）未建立涉农库存物资管理制度，缺乏对涉农库存物资的管理。

（十一）动物疫病防控补助资金方面，政府采购控制不严，承接主体无承接项目经营资质。

三、 审计处理情况和建议

针对上述审计发现的问题，昆明市五华区审计局已依法、及时出具了审计报告。并提出以下审计处理建议：一是区农业农村局应核查项目未按期完成的原因，审查合同约定的工期延期的条款及违约责任，按程序办理工期延期手续，优化项目调整机制，加快后续建设进度。二是应将结余结转资金纳入下年度预算管理，保证预算编制完整性和规范性。三是应定期清理往来款，并将52,574.24元及时上缴五华区财政局。四是应将结余资金354,481.10元上缴五华区财政局。五是应根据政府购买服务事项相关内容履行政府购买服务手续。六是应健全完善评价指标体系，补充多维指标，量化与定性结合，补充设置项目进度、质量等关键考核指标，强化目标管理机制，优化评分规则，加强结果应用，绩效自评结果应真实、客观的反映项目实际情况，提升资金使用效益。七是应定期清查盘点资产，将盘盈资产做入账管理、按规定办理资产交接手续，建立资产管理台账、并及时清理闲置资产，完善相关资产管理，做到物尽其用，防止资产浪费。八是应建立健全《涉农物资管理制度》，组织人员清理过期物资并规范处理，定期进行盘点，优化审批流程，建立长效机制。九是在今后招采过程中应选用具有资质的中介机构参与。

四、 审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，区农业农村局进行了认真的整改，根据区农业农村局提供的整改资料，整改情况如下：截至2025年11月25日，针对“五华区2023年高标准农田建设项目未按期完成”的问题，区农业农村局正在整改中。其余问题已完成审计整改。

昆明市五华区审计局

2025年11月30日