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区十七届人大四次会议文件

关于昆明市五华区2024年地方财政预算

执行情况和2025年地方财政预算

草案的报告（书面）

——2025年2月15日在昆明市五华区第十七届人民

代表大会第四次会议上

昆明市五华区财政局

各位代表：

受区人民政府委托，现将五华区2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案提请区第十七届人民代表大会第四次会议审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2024年地方财政预算执行情况

2024年是全面实施“十四五”规划的关键一年，在区委、区政府带领下，在区人大及其常委会的法律监督、工作监督下，在区政协的民主监督下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届二中、三中全会和中央经济工作会议精神，始终贯彻稳中求进的工作总基调，全力加强收入组织，持续优化支出结构，坚决兜牢“三保”底线，保障民生支出；统筹财政资源，有序化解重点领域风险，促进财政平稳运行。

（一）一般公共预算

全区全年累计实现一般公共预算收入343,704万元，完成年度调整预算的105.76%，同比减收17,762万元，下降4.91%。实现一般公共预算支出484,586万元，完成年度调整预算的93.57%，同比增支10,254万元，增长2.16%。

一般公共预算收支平衡情况是：

一般公共预算收入343,704万元，上划中央“两税”返还收入35,617万元，“营改增”五五分享税收返还收入31,425万元，上级一般性转移支付收入137,156万元，上级专项转移支付收入74,660万元，预算稳定调节基金1,436万元，调入资金27,547万元，上年结转20,605万元，收入方合计672,150万元。

一般公共预算支出484,586万元，上解上级支出134,136万元，补充预算稳定调节基金18,706万元，支出方合计637,428万元。

收支相抵，年终结余结转34,722万元，全部为上级转移支付结转。

（二）政府性基金预算

全区全年累计实现政府性基金预算收入6,376万元，完成年度调整预算的109.99%，同比减收1,229万元，下降16.16%。政府性基金预算支出190,266万元，完成年度调整预算的112.55%，同比增支109,628万元，增长135.95%。

政府性基金预算支出变动较大的原因：2024年专项债券发行规模增加，政府性基金预算支出规模出现大幅增长。

政府性基金预算收支平衡情况是：

政府性基金预算收入6,376万元，上级专项转移支付收入7,402万元，债务转贷收入189,605万元，上年结转1,230万元，收入方合计204,613万元。

政府性基金预算支出190,266万元，债务还本支出7,005万元调出资金553万元，支出方合计197,824万元。

收支相抵，年终结余结转6,789万元，全部为上级专项转移支付结转。

（三）国有资本经营预算

全区全年累计实现国有资本经营预算收入19,540万元，完成年度调整预算的100%，同比增收8,525万元，增长77.39%。国有资本经营预算支出4,206万元，完成年度调整预算的100%，同比增支3,896万元，增长1256.77%。

国有资本经营预算支出变动较大的原因：政府加大对国有企业的支持力度，增加资本金注入，国有资本经营预算支出对应增加。

国有资本经营预算收支平衡情况是：

国有资本经营预算收入19,540万元，上级专项转移支付收入658万元，上年结转660万元，收入方合计20,858万元。

国有资本经营预算支出4,206万元，调出资金15,994万元，支出方合计20,200万元。

收支相抵，年终结余结转658万元，全部为上级专项转移支付结转。

（四）社会保险基金预算

区级社会保险基金预算由市级统一编制，执行情况由市财政局向市人大一并报告。

（五）其他报告事项

预备费使用情况。全年安排预备费5,000万元，年内实现支出130万元，用于应急抢险。

预算稳定调节基金使用情况。年初预算稳定调节基金余额1,436万元，当年已全部调入一般公共预算使用；年末新增预算稳定调节基金18,706万元，预算稳定调节基金余额18,706万元。

“三公”经费执行情况。全年“三公”经费累计支出646.72万元，同比减少68.03万元，下降9.52%。

存量资金使用情况。全年五华区共计收回存量资金12,884万元，按照五华区财政资金审批办法申请使用，年内已全部使用完毕，其中1,114万元用于消化暂付款，其余资金用于平衡收支预算。

调入资金情况说明。一般公共预算收入全年调入资金27,547万元，按照相关结算规定从政府性基金预算调入553万元；从国有资本经营预算调入15,994万元，为确保年度预算平衡，统筹土地成本返还等资金调入11,000万元。

地方政府债务情况。2023年末五华区政府债务余额256,842万元（其中：一般债务余额45,842万元，专项债务余额211,000万元）。2024年偿还债务本息7,731万元（偿还本金2万元，偿还利息及兑付手续费7,729万元）。2024年债务转贷收入共189,605万元。其中：发行6个专项债券项目155,500万元；发行1个补充政府性基金财力新增专项债券项目1,700万元；发行再融资专项债券项目7,005万元；经上级部门批准，调增五华区厂口产业园中药园项目专债资金25,500万元，调减翠湖4A级景区基础配套设施建设项目专债资金100万元。2024年末五华区政府债务余额446,445万元（其中：一般债务余额45,840万元，专项债务余额400,605万元）。

结余结转资金情况。2024年结余结转资金34,722万元，主要由社会保障和就业领域9,512万元、教育领域6,920万元、城乡社区领域4,219万元、卫生健康领域4,012万元等组成，重点用于退役军人安置、解困纾困补助、城市管网及污水处理、义务教育薄弱环节改善等民生项目。

需要说明的是，以上财政收支执行情况（详见附表一、附表二、附表三）均为快报数，待市级财政批复五华区2024年度财政结算后，部分数据可能有所变化，届时将向区人大常委会再行专题报告。

二、2024年财政政策执行和重点工作情况

财政部门认真贯彻落实中央、省、市、区决策部署，严格执行人大及其常委会的决议决定和批准的财政预算，加强财政收支管理，严格落实习惯过紧日子要求，集中财力保障基层“三保”支出，提高财政支出精准度和有效性，实现财政总体平稳运行。

（一）全力抓实收入组织，保障财政平稳运行

统筹做好财政收入组织工作。紧盯收入目标，强化分析研判，积极部署税收收入及非税收入组织工作；多部门协同配合，坚持依法依规清理欠税，持续推进土地增值税清算工作，强化税收征管保障，确保“颗粒归仓”；优化收入结构，加强非税管理，规范非税收入征管体系，为地方财政收入提供有力支撑。全年实现一般公共预算收入343,704万元，实现预算调整目标324,998万元的105.76%。

积极向上争资争项。抢抓政策机遇，充分发扬“争、抢、拼”精神，共争取一般公共预算上级转移支付收入278,858万元，较上年增加31,284万元，增长12.64%，其中专项转移支付增加43,255万元，增长137.73%，资金争取成效明显。抢抓中央增发特别国债契机，争取2023年增发国债项目资金19,243万元、2024年超长期特别国债项目资金6,045万元，主要用于排水管网清污分流、中学改扩建项目等基础设施建设。

全面盘活国有资产资源。开展区级行政事业单位房产、土地清理整顿工作，规范资产管理制度，探索建立区级资产管理系统，动态跟踪资产使用状况。进一步加快资产资源盘活进度，实现资产资源盘活收益9,676万元；充分调动国有资本运营能力，缴入国有企业营业利润及股利、股息收入19,540万元，有效补充财政收入，缓解财政收支矛盾。

（二）贯彻落实民生保障，提升群众生活幸福感

始终坚持以人民为中心的发展思想，把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，着力解决人民群众所需所急所盼。全年一般公共预算支出484,586万元，涉及民生领域支出393,145万元，占一般公共预算支出的81.13%。

支持教育优质均衡发展。2024年财政教育经费投入162,412万元，占一般公共预算支出的33.52%，同比增支2,096万元，增长1.31%，其中：安排在职在编教师工资福利支出100,307万元、合同制教师人员经费16,355万元；安排人工智能因材施教示范区项目专项资金1,162万元。坚定落实财政教育经费只增不减、义务教育教师平均工资收入水平不低于辖区公务员平均工资收入水平等要求，全力争创全国义务教育优质均衡发展县区。

着力提升为人民健康服务能力和水平。安排基本公共卫生服务资金5,320万元、重大传染病防控资金575万元，持续提升公共卫生服务水平。安排城乡居民医保、长护险和医疗救助补助资金3,199万元，支持完善多层次医疗保障体系建设，持续夯实医疗救助托底保障功能。安排公立医院相关资金3,047万元，支持公立医院、妇幼保健院提质达标。安排基层医疗卫生机构资金2,204万元，加强社区卫生服务中心服务能力。

构建公平可持续的多层次社会保障体系。安排退役优抚资金49,278万元，保障退役军人优抚安置、就业创业、褒扬纪念等工作落实到位。安排困难群众与残疾人救助资金7,014万元，推动困难群体和残疾人事业发展等工作落地见效，进一步提高城乡最低生活保障、特困人员救助、孤儿基本生活保障标准。安排就业补助资金和职业技能提升行动资金6,238万元，确保各项就业工作稳步推进。安排高龄津贴资金2,317万元，养老服务体系建设资金526万元，落实老年福利政策，增强养老服务机构运营能力。安排计划生育奖扶资金2,457万元、生育支持资金624万元，率先实施婴幼儿意外伤害险参保补贴，促进人口长期均衡发展,“一老一小”保障成效提升明显。

完善现代公共文化服务体系。安排文化和旅游事业发展资金1,906万元，安排公共文化项目资金562万元，安排文化馆、博物馆、图书馆免费开放资金295万元，持续深化基层公共文化服务体系建设。

支持推进乡村全面振兴。安排农林水专项资金6,837万元，用于产业扶持、农村基础设施补短板工程等。安排粮食储备资金1,791万元、高标准农田建设项目资金167万元、粮食风险基金120万元，保障粮食安全。持续巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，特色产业融合发展初见成效，乡村建设持续改善，农民收入明显增加。

持续改善居民住房条件。争取老旧小区及周边配套基础设施提升改造项目地方政府专项债券资金40,000万元，安排城中村改造补助资金5,803万元、住房保障及住房租赁补贴资金1,301万元、城市危旧房改造资金189万元，将普吉路以东片区（一期）、昭宗片区、豹子头村城中村改造项目纳入2024年第一批城中村改造专项借款项目白名单，加快改善居民居住条件，不断满足人民群众美好生活需要。

（三）推动惠企政策落地，持续激发市场活力

注重强化企业创新主体地位。坚定落实好结构性减税降费政策，持续实施研发费用税前加计扣除、先进制造业企业增值税加计抵减、科技成果转化税收减免等政策，2024年五华区支持科技创新减免税金额29,313万元，通过专项政策及普惠性政策支持制造业发展减免税金额5,186万元。

协同发力为企业减负增能。充分发挥财政资金撬动作用和杠杆效应，实现扩大有效投资、带动就业、促进消费的综合效应。引导投放创业担保贷款11.38亿元，支持重点群体就业创业，助力小微企业发展；引导金融机构加大创业担保贷款投放力度，安排财政贴息资金705万元；持续落实产业扶持政策，安排企业奖补资金3,872万元，支持贸易创新发展、企业节能减排、中小企业培育提升。

（四）科学统筹强化监督，扎实提高管理水平

坚持财政资源统筹。持续深化预算管理制度改革，加大多层次统筹力度，强化五华区“三本预算”之间的有效衔接机制，进一步加大政府性基金预算和国有资本经营预算调入一般公共预算收入力度，全力保障收支平衡、促进财政运行平稳可持续。

强化“三保”全过程管理。坚持将基层“三保”保障作为重要政治任务抓实抓好，依托预算管理一体化系统，从编制、执行、监督全过程管理“三保”数据，动态掌握“三保”支出需求，优先予以库款保障，加强“三保”监测预警，强化地方财政运行分析评估和日常监管。2024年实现“三保”支出296,981万元，其中保民生支出106,903万元，保工资支出168,512万元，保运转支出21,566万元。

严格执行预算管理制度。强化财政“紧平衡”思想，一以贯之落实从“过紧日子”到“真正过紧日子”再到“习惯过紧日子”的政策方针，不断压减非急需、非刚性支出，严控“三公”经费。坚持“量力而行、尽力而为”的原则，在优先保障“三保”政策落实后，再安排其他事业发展和重点建设项目支出。加强预算执行监控和库款统筹，分类安排支付时点，精细化审批支付数据。

健全多层次绩效评价体系。开展21个重点项目事前绩效评估，全覆盖开展预算绩效目标一般性审核和21个重点项目绩效目标审核，全覆盖开展预算执行情况和绩效目标实现情况“双监控”工作以及30个重大项目重点监控工作，进一步健全完善“单位自评+部门评价+财政重点评价”多层次绩效评价体系，对部门整体支出和所有项目支出全覆盖开展绩效自评，从85个部门选取117个项目开展部门评价，对5个部门整体支出及15个重点项目支出开展财政重点评价。

（五）压实债务监管责任，全力防范债务风险

完善政府债务全流程监管。依托预算一体化系统，分门别类管理债务，完善债务全链条、全流程监督。强化职能部门对债券项目监管责任，通过主管部门与相关单位开设资金共管账户对债券资金流向实行动态监控，避免资金被挪用或违规使用，进一步规范地方政府专项债券管理，积极防范债务风险。

统筹做好地方债务风险化解。坚持尽全力化债，层层压实责任，进一步落实一揽子化债方案，严格按照债务风险化解方案要求，健全新增设投资项目管控机制，强化新建项目审批约束，注重防范化解隐性债务风险，加强部门协调配合，完善监管制度，坚决遏制新增隐性债务，有序化解存量债务，逐步降低债务风险水平。2024年安排债务付息资金7,729万元，未发生未偿或逾期债务。

（六）继续深化财政监管，常态化开展检查行动

严肃财经纪律，扎实开展各项专项监督检查，积极推动构建财会监督与其他各类监督贯通协调工作机制，形成监督合力，促进积极的财政政策不折不扣落地见效。

大力开展财政资金监管“清源行动”。聚焦重大决策部署落实、财经纪律执行、财务会计行为等三项重点任务，制定重点任务措施清单。通过加强对关键少数、关键环节和重要领域、重要节点的研判，进一步深挖权力运行中的风险隐患。共发现财经纪律执行方面的问题12个，财务会计行为方面的问题16个，涉及金额516万元，目前全部问题已完成整改。

强化政府采购公平竞争审查刚性约束。制定五华区营商环境政府采购领域不良行为清单，规范预算单位和代理机构采购代理行为，设置投诉质疑处理专员。依据问题导向、协同共治原则，开展政府采购领域“四类”违法违规行为专项整治工作，通过自检自查和跨区域交叉检查，对设置差别歧视条款的单位进行现场整改指导，做到以整治促提升。

各位代表！2024年全区财政收支实现平稳运行，兜牢“三保”底线，有效防范化解政府债务风险，推进各项重大工作落实，但财政运行中仍存在一些困难和问题：受多重因素影响，一般公共预算收入增长乏力，财政刚性支出持续增长，资金保障压力增大，财政长期处于“紧平衡”状态。预算管理存在薄弱环节，支出标准体系不够健全，预算执行约束不够严格，财政资金使用效益还需进一步提升。部分单位存在财经法律法规和制度执行不严问题，违反财经纪律行为屡禁不止。再加上近年来债务规模不断扩大，本息偿付压力增大的同时，对政府债券项目管理和资金使用规范化的要求也随之增加。面对这些问题和挑战，我们将积极采取措施予以应对。

三、2025年地方财政预算草案

2025年财政工作的指导思想是：全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真贯彻省委十一届七次全会、市委十二届八次全会和区委十二届九次全会精神，坚持稳中求进、以进促稳，守正创新、先立后破，系统集成、协同配合，增加民生投入，落实更加积极的财政政策，全力保障和改善民生，推动财政工作提质增效，加强财政监管力度，兜牢“三保”底线，有序防范化解重点领域风险，全面推动五华高质量发展行稳致远。

2025年预算编制的基本原则：

一是加强财政资源统筹，提升财政保障能力。坚持全口径预算，足额将财政拨款收入、专户资金等各项收支列入预算统一编制。积极向上争取转移支付资金和新增债券资金，加大存量资金资产盘活力度，强化预算统筹衔接力度。

二是优化预算支出结构，做好民生领域保障。坚持“三保”支出优先顺序，特别是支持做好就业、教育、养老、就医、住房等民生实事，解决好人民心中最关心最直接最现实的利益问题，坚持量入为出，从严从紧控制新增支出。

三是健全预算绩效管理，增强政策和资金效益。财政管理已进入“讲绩效”“重绩效”“强绩效”的新阶段，要更注重绩效结果运用，完善全过程预算绩效管理闭环，提高财政资金配置效率和使用效益。

（一）一般公共预算

全区一般公共预算收入350,911万元，较2024年增长2.1%；一般公共预算支出590,267万元，较2024年增长21.81%。

一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入350,911万元，上划中央“两税”返还收入35,617万元，“营改增”五五分享税收返还收入31,425万元，上级一般性转移支付收入158,197万元，上级专项转移支付收入37,635万元，预算稳定调节基金18,706万元，调入资金129,153万元，上年结转34,722万元，收入方合计796,366万元。一般公共预算支出590,267万元，上解上级支出165,825万元，调出资金5,148万元，结转支出35,126万元，支出方合计796,366万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算

政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金预算收入12,914万元，上级专项转移支付收入1,357万元，调入资金5,148万元，上年结转6,789万元，收入方合计26,208万元。政府性基金预算支出22,207万元，债务还本支出4,001万元，支出方合计26,208万元。收支平衡。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营预算收支平衡情况是：国有资本经营预算收入20,555万元，上级专项转移支付收入658万元，上年结转658万元，收入方合计21,871万元。国有资本经营预算支出11,677万元，调出资金10,194万元，支出方合计21,871万元。收支平衡。

（四）社会保险基金预算

社会保险基金预算由市财政统一编制。

2025年全区财政收支预算草案详见附表四、附表五、附表六。

（五）其他报告事项

预备费安排情况。全年安排预备费5,000万元，占本级财力安排一般公共预算支出的1.04%。

“三公”经费安排情况。全年安排“三公”经费预算877.64万元，同比减少104.65万元，下降10.65%。

“三保”预算安排情况。安排中央和省级“三保”政策预算328,241万元。其中：保民生预算支出安排133,224万元，保工资预算支出安排176,791万元，保运转预算支出安排18,226万元。

地方政府债务情况。2025年需偿还债务本息15,565万元（其中：偿还一般债务利息及兑付手续费1,460万元，偿还专项债务本金4,001万元，偿还专项债务利息及兑付手续费10,104万元），同时预留了一般债发行费及利息4,398万元，专项债发行费及利息3,622万元，均已纳入年初预算安排。

按照《预算法》规定，在预算年度开始后、区人民代表大会批准本预算草案前，为保证各部门正常履职，区级财政已提前下达部分上年结转支出和必需支出，保障经济社会稳定发展。

四、2025年财政主要支出政策及重点安排

2025年是“十四五”规划的收官之年，对于完成国民经济和社会发展目标与任务、实现“十五五”规划良好开局打牢基础极为重要，要深入领会习近平总书记关于实施积极财政政策、深化财税体制改革、优化财政资源配置、防范化解地方政府债务风险、加强财政监督的重要指示精神，将经济政策着力点更多转向惠民生方面，持续提升群众生活品质。编制好2025年预算，对做好各项财政工作具有十分重要的意义。我们将按照财政工作指导思想，充分发挥财政职能作用，重点做好以下几方面工作：

（一）千方百计加强财源建设，稳固财政根基

建立现代化税收共治格局。强化税收征管保障制度约束，在税收协助、信息交换方面进一步明确部门职责，建立信息共享和工作配合机制，提升部门联合监管执法能力，推动建立“党政领导、税务主责、部门合作、司法保障、社会协同、公众参与”的现代化税收共治格局，形成征收合力，深耕深挖、发掘潜力，保障各类税收收入及时、足额征缴入库。拓展地方税源，强化财政支撑，全力实现一般公共预算收入目标350,911万元，为下一步财税体制改革奠定坚实基础。

提高资产资源效能，挖掘非税潜力。对存量资产进行梳理，坚持法制化、市场化原则盘活资产资源，采取转让、划拨、租赁等方式，持续开展资产处置工作，拟挂牌资产16项，预计挂牌金额576万元，多措并举提高资产使用效益。在依法依规执收前提下，深挖非税收入增长点，将部门依托行政权力、政府信用、国有资源资产获取的收入纳入政府预算统一管理，推动国有资产管理工作提质增效。

加强沟通协调，向上争取财政体制调整。多年来执行的高上解比例财政体制，已严重影响五华区收支平衡，极大制约经济及各项社会事业高质量发展。要更积极主动与上级部门沟通协调，阐明五华区面临的财力困境，提出切实可行的体制上解建议方案，争取得到上级部门的理解与支持。

紧抓政策窗口期，争取债券资金支持。全面、深入了解一揽子增量政策背景，准确把握政策导向和机遇，结合五华区区域经济发展状况，强化教育、数字产业园、老旧小区改造等领域，抓住化解存量债务和消化政府拖欠企业账款的政策窗口期，破解企业资金周转难题，畅通资金链条，叠加运用地方政府专项债券等工具为区域发展赋能，推动经济稳步发展。

（二）财政政策更加积极，保障民生投入优先

坚持提质增效，提高财政支出效益，统筹安排民生支出，加大科技创新、教育就业、社会保障、医疗卫生等重点领域保障，促进经济持续健康发展。

坚持教育优先发展。依照教育领域财政事权和支出责任，安排在职在编教师工资福利支出100,875万元，合同制教师及同工同酬人员经费19,613万元；安排义务教育区级公用资金6,298万元，区级城乡义务教育补助资金2,088万元，提高义务教育办学质量；多渠道增加普惠性学前教育资源，安排学前校园安保资金500万元、学前教育专项资金600万元，大力支持五华区教育事业公平和高质量发展。

推进科技文化事业蓬勃发展。安排基层公共文化服务建设资金1,874万元，保障文化服务提质增效，健全现代公共文化服务体系；安排场馆运转资金349万元，保障博物馆、纪念馆、图书馆、文化馆的免费开放；安排科技支持资金283万元，进一步优化财政科技文化经费的投入和使用，推动科技文化事业持续健康发展。

全力支持社会保障事业高质量发展。安排对养老保险基金的补助资金20,551万元、对医疗保险基金的补助资金2,587万元，强化民生兜底保障能力。安排优抚等退役军人事务补助资金12,018万元，做好军队移交安置和服务管理工作。安排企业退休人员计划生育奖励资金4,400万元，保障参保人员待遇及时、足额发放，增强参保对象的获得感。安排困难群众救助资金2,343万元，安排高龄老年人保健补助资金2,086万元，安排残疾人事业发展资金771万元，持续提升困难群众救助能力，推动残疾人康复、托养、就业、助学等服务质量有效提升。安排基本公共卫生资金1,419万元，提升基层医疗卫生机构服务能力。安排计划生育资金881万元、生育支持资金494万元，确保计划生育、生育支持奖补政策落到实处。安排就业支持资金586万元，促进高质量充分就业。

（三）竭力筑牢风险防控意识，推动财政健康可持续发展

健全防范化解政府债务风险长效机制。严格落实一揽子化债方案，加强项目穿透式管理，强化项目收入归集，确保债务资金闭环管理。安排政府法定债务偿债资金15,565万元，确保本息按时偿付，不发生债务逾期。加强债券资金监管和审计，确保资金使用的合规性和有效性。

多措并举防范财政运行风险。严格执行预算法及其实施条例，按照全口径预算管理要求，坚持实事求是、积极稳妥、与经济增长相适应的原则编制预算，合理确定预算支出保障范围。持续优化支出结构，预算执行中始终坚持“三保”支出优先原则，切实把防风险贯穿到预算安排全过程，兜牢“三保”底线。

（四）深化财会监管，提升财政治理效能

全面实施预算绩效管理。围绕重大决策部署和财税政策落实情况开展绩效评价，坚持预算和绩效管理一体化，将绩效理念融入预算编制、执行、监督全过程，优化绩效管理流程，规范财政支出绩效行为，建立科学合理的绩效管理体系，提高财政资金使用效益。

推动财会监督与各类监督贯通协调。坚持问题导向，分类精准施策，强化财会监督与巡视巡察、纪检监察部门等各类监督的贯通协调，健全信息沟通、线索移送、成果共享机制，不定期组织专项检查，依法依规开展追责问责，加大处理处罚力度，推动联合实施惩戒，加强对财经领域公权力行使的制约和监督。

各位代表，2025年的财政工作任务艰巨、责任重大，我们将在区委、区政府的正确领导下，在区人大、区政协的监督支持下，认真贯彻落实好本次大会决议，坚持用全面、辩证和长远的观点来看待当前财政工作中面临的困难、风险和挑战，坚定信心，凝心聚力，主动作为，真抓实干，认真落实本次会议确定的各项目标任务，不断巩固增强经济回升向好态势，铆足干劲韧劲促发展，推动五华高质量发展迈出坚实步伐！

名 词 解 释

一、一般公共预算

是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

二、政府性基金预算

对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

三、国有资本经营预算

是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对国有资本收益作出支出安排的收支预算。应按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

四、预算稳定调节基金

是指各级财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。

五、预备费

是指按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置的、用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。各级预备费的动用方案，由本级政府财政部门提出，报本级政府决定。

六、专项债券

专项债券全称叫做“项目收益与融资自求平衡专项债券”，特指省、自治区、直辖市政府为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。其发债主体和发债规模严格限定，锁定风险与收益的新平衡，期限长、利率低、专款专用。

七、基层“三保”

指保障基本民生、工资发放和政府运转的底线，是政府履行职责和实施各项政策的基础，直接关系到经济秩序、社会稳定和人民群众的切身利益。

八、超长期特别国债

指发行期限在10年以上的、为特定目标发行的、具有明确用途的国债。其发行期限通常为20年、30年或50年，主要用于国家重大战略实施和重点领域安全能力建设。

附件

表一 2024年昆明市五华区一般公共预算

收支完成情况表

单位：万元

2024年昆明市五华区一般公共预算支出主要情况说明

1.国防支出454万元，增支78万元，同比增长20.74%，主要是2023年武装部民兵事业费专项经费80万元通过存量资金列支。

2.公共安全支出45,975万元，减支1,886万元，同比下降3.94%，主要是按照“过紧日子”工作要求，压缩公安信息化建设经费支出规模。

3.卫生健康支出36,281万元，减支4,703万元，同比下降11.48%，主要是2024年市级降低医疗保险补助标准，补助资金相应减少；2023年拨付疫情防控、新冠疫苗接种经费、集中隔离观察点隔离相关费用2,000万元。

4.城乡社区支出45,931万元，增支11,673万元，同比增长34.07%，主要是2024年新增增发国债项目资金17,900万元。

5.交通运输支出1,484万元，增支961万元，同比增长183.75%，主要是拨付昆肖线路段建设工程的资金520万元，昆倘高速征地补偿款282万元，农村公路养护专项资金、水毁等应急备用经费114万元。

6.资源勘探信息等支出2,495万元，减支3,730万元，同比下降59.92%，主要是2023年拨付优质中小企业贷款贴息资金等扶持资金较多，拉高基数。

7.商业服务业等支出446万元，减支1,072万元，同比下降70.62%，主要是2023年拨付千企冲刺销售竞赛奖补资金、及其他企业培育销售扶持奖励补助资金1,518万元，2024年此类支出减少。

8.住房保障支出28,819万元，增支8,537万元，同比增长42.09%，主要是拨付城镇保障性安居工程补助资金6,207万元、2023年及以前年度老旧小区提升改造工程款1,300万元。

表二 2024年昆明市五华区政府性基金

预算收支完成情况表

单位：万元

2024年昆明市五华区政府性基金预算支出主要情况说明

其他支出183,668万元，较上年增支107,949万元，增长142.57%，主要是专项债券发行规模较上年增长，对应支出增加。

表三 2024年昆明市五华区国有资本

经营预算收支完成情况表

单位：万元

2024年昆明市五华区国有资本经营预算支出主要情况说明

国有企业资本金注入支出3,546万元，较上年增支3,236万元，增长1043.87%，主要是向五华区国有资产投资经营管理有限公司注资3,451万元。

表四 2025年昆明市五华区一般公共预算

收支预算表

单位：万元

2025年昆明市五华区一般公共预算支出主要情况说明

1.一般公共服务支出62,745万元，较上年增支21,805万元，增长53.26%，主要是有上年结转资金安排支出，以及以前年度应付未付资金纳入预算安排。

2.公共安全支出55,522万元，较上年增支9,547万元，增长20.77%，主要是有上年结转资金安排支出2,372万元。

3.教育支出131,771万元，较上年增支26,415万元，增长25.07%，主要是有上年结转资金6,920万元，以及为发展教育事业持续增加教育投入，导致支出预算增长较大。

4.社会保障和就业支出154,817万元，较上年增支12,808万元，增长9.02%，主要是有上年结转资金9,512万元，以及为兜牢民生底线，支出有所增长。

5.卫生健康支出45,660万元，较上年增支9,379万元，增长25.85%，主要是有上年结转资金4,012万元。

6.节能环保支出2,556万元，较上年增支803万元，增长45.81%，主要是有上年结转资金2,044万元。

7.城乡社区支出53,121万元，较上年增支7,190万元，增长15.65%，主要是有上年结转资金4,219万元。

8.农林水支出13,147万元，较上年增支2,120万元，增长19.23%，主要是有上年结转资金957万元。

表五 2025年昆明市五华区政府性基金

预算收支预算表

单位：万元

2025年昆明市五华区政府性基金预算支出主要情况说明

1.其他支出8,267万元，较2024年完成数减少175,401万元，下降95.50%。主要原因是2024年区级自行试点项目收益专项债券等专项债务收入189,605万元。按照现行管理，年初预算时，暂不编列自行试点项目收益专项债券预计数。

2.债务付息支出13,390万元，较2024年完成数增加7,121万元，增长113.59%。主要原因是争取力度不断加大，2025年专项债券预期增加，对应利息支出增加。

3.债务发行费支出336万元，较2024年完成数增加164万元，增长95.35%。主要原因是争取力度不断加大，2025年专项债券预期增加，对应发行费用增加。

表六 2025年昆明市五华区国有资本经营

预算收支预算表

单位：万元

2025年昆明市五华区国有资本经营预算支出主要情况说明

1.解决历史遗留问题及改革成本支出预算1,316万元，较2024年完成数增加656万元，增长99.39%，主要是因为部分2024年转移支付资金结转至2025年。

2.国有企业资本金注入预算10,361万元，较2024年完成数增加6,815万元，增长192.19%，主要是因为2025年对五华区科技产业园开发投资有限公司和五华区国有资产投资经营管理有限公司资本金注入增加。

表七 2025年昆明市五华区财政拨款

“三公”经费预算安排情况表

单位：万元

表八 2024年五华区政府债务限额和

余额执行情况表

单位：万元

表九 2024年五华区地方政府债务投向情况表

单位：万元

表十 2024年五华区地方政府一般债务

投向情况表

单位：万元

表十一 2024年五华区地方政府专项债务

投向情况表

单位：万元